您这不够写；理财复习重点（专业知识）助理理财规划师专业技能第一章 现金规划鉴定要点:1、现金规划需要考虑的因素2、现金规划的一般工具和融资工具3、流动比率现金规划的概念:现金规划是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资活动。现金规划中所指的现金等级物是指流动性比较强的活期储蓄，各类银行存款和货币市场基金等金融资产。现金规划中有这样一个原则，即短期需求可以用手头资金来解决，而预期或将来的需求 则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资或融资工具来满足。第一节 分析客户现金需求知识要求：一、现金规划需要考虑的因素：1、对金融资产流动性的要求：（考虑几个动机）（1）交易动机。（2）谨慎动机或预防动机：是指为了预防意外支出而预先持有的一定数量的现金或现金等价物。(3)投机动机：是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金或现金等价物。2、持有现金或现金等价物的机会成本：对于金融资产，通常来说其流动性与其收益率是成反比的，高流动性意味着收益率较低。二、流动性比率：是流动资产与月支出的比值，它反应客户支出能力的强弱。工作要求 ：工作准备：一、电话预约二、准备会谈所需的资料1、介绍性材料2、笔和便字条3、辅助性资料和工具4、注意自己的仪表、仪容5、自己的名片三、迎接客户四、正式会谈前的铺垫工作程序：第一步：首先向客户介绍什么是现金规划，现金规划的需求因素及资金规划的内容。第二步：在此基础上，收集与客户现金规划有关的信息，比如个人职业，家庭情况，收入状况及支出状况等相关信息。第三步：根据收集到的信息，引导客户编制客户的月（年）度的现金流量表，用表格的形式反映出 客户的基本情况。第四步：在编制量表的基础上，进一步确定现金及现金等价物的额度。第二节：制定现金规划方案知识要求：一、现金规划的一般工具1、现金2、相关储蓄品种：（1）活期储蓄：（2）（2006年11月第62题）定活两便储蓄，（3）整存整取定期储蓄（4）零存整取定期储蓄（5）整存零取储蓄（6）村本取息储蓄（7）个人通知存款（8）定额定期储蓄3、（2006年11月第121题）货币市场基金：是指仅投资于货币市场工具的基金。二、现金规划的融资工具：1、（2006年11月第66题）信用卡融资（1）信用卡简介：信用卡是指银行或者其他财务机构签发给那些资信状况良好的人士，用于在指定的商家购物和消费，或在指定的银行机构存取现金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。（2）信用卡的优点与缺点：优点是取得资金方便快捷，而且还可以获得资金的时间价值。缺点是信用卡预借现金时要支付高额的手续费和利息。（3）信用卡的操作提示2、其他银行融资：（1）贷款方式：适合于个人和家庭的有：凭证式国债质押贷款和存单质押（2）优点缺点：从商业银行取得贷款，是各种贷款方式中最可靠，获取资金最多的一种。（3）操作提示3、（2006年11月第106题）保单质押融资：所谓保单质押贷款，是保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。4、典当融资： 汽车典当 房产典当 股票典当工作要求：工作程序：第一步：将客户的每月支出3-6倍的额度在现金规划的一般工具中进行配置。第二步：向客户介绍现金规划的融资方式，解决超额的现金需求。第三步：形成现金规划报告，交付客户。第二章：消费支出规划（2006年11月第41题）支大于收的消费模式鉴定要点：1、购房的目标，财务决策及购房的消费信贷2、购房与租房的选择3、自筹经费购车与贷款购车的决策4、信用卡信贷和大额耐用消费品信贷第一节 制定住房消费方案知识要求一、住房支出的分类根据目的的不同，住房支出可以分为住房消费和住房投资两类二、（2006年11月第26题）购房的目标1、购房面积需求：应该把握几个原则（1）不必盲目求大（2）无需一次到位（3）量力而行2、购房环境需求：（1）居住社区的生活质量（2）上班的距离（3）子女上学（4）配套设施三、购房的财务决策1、购房财务规划的基本方法（1）以储蓄及缴息能力估算负担得起的房屋总价（2）按照想购买的房屋价格来计算每月所需要负担的费用2、其他需要考虑的因素（1）契税（2）评估费（3）律师费（4）保险费（5）抵押登记费（6）印花税3、购房财务规划的主要目标（1）房屋月供款与税前月总收入的比率（2）所有贷款月供款与税前月总收入的比率四、住房消费信贷1、种类（1）个人住房公积金贷款（2）个人住房商业性贷款（3）住房组合贷款2、（2006年11月第题）还款方式和还款金额（1）首付款：一般要求借款人支付房屋总价款的20%~30%（2）期款：等额本息还款法 等额本金还款法 等额递增还款法 等额递减还款法（3）提前还款的选择权（4）延长还款3、利率调整对还款总额的影响（1）贷款期间的利率变动按中国人民银行的规定执行（2）借款合同约定，签订借款合同后与银行发放贷款期间，如遇到法定贷款利率调整时，贷款账户开立时执行最新贷款利率。五、租房的选择1、（2006年11月第107题）适宜租房的人群（1）刚刚踏入社会的年轻人（2）工作地点和生活范围不固定者（3）储蓄不多的家庭（4）不急需买房且辨不清房价走势者2、租房与购房的比较分析（1）年成本法（2）净现值法工作要求：工作程序：第一步 跟客户进行交流，确定客户希望购房。第二步 收集客户信息第三步 分析客户信息第四步 帮助客户制定购房目标第五步 （2006年11月第47题关于还款方式的比较）帮助客户进行贷款规划第六步 购房计划的实施第七步 根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整注意事项：1、项目手续法律风险2、房屋位置约定不清的漏洞3、面积约定方面的漏洞和风险4、关于房屋交接约定的问题5、关于基础设施，公共配套建筑约定的问题6、关于产权证书办理的约定问题7、关于合同所附房屋平面图的问题8、关于装饰，设备标准约定的问题9、关于合同文本备案的问题第二节 制定汽车消费方案一、（2006年11月第48题关于购车缴纳费用问题）汽车消费概述二、自筹经费购车与贷款购车的决策个人汽车消费贷款的 年限是3-5年，汽车消费贷款的首期付款不得低于所购车辆价格的20%，理财规划师根据客户的自身情况，帮助其决定是否进行贷款。三、汽车消费信贷1、贷款的对象和条件2、贷款的期限、利率和金额3、还款方式和案例分析（1）“等额本息”和“等额本金”（2）“按月还款”和“按季还款”（3）“递增法”和“递减法”（4）“智慧型”还款4、银行与汽车金融公司贷款的比较（1）贷款的比例和年限（2）申请汽车贷款价格（3）车贷利率和其他费用工作要求工作程序第一步 跟客户进行交流，确定客户的购车需求第二步 收集客户信息第三步 分析客户信息第四步 确定贷款方式，还款方式及还款期限第五步 购车计划的实施第六步 根据客户情况的改变及时调整方案第三节 制定消费信贷方案知识要求：一、信用卡信贷1、信用卡、准贷记卡和借记卡的比较：信用卡可以免息透支，准贷记卡要支付利息，借记卡不能透支2、信用卡信贷的特点：（1）可以“先消费，后还款”（2）记账功能3、案例分析二、大额耐用消费品信贷对象是具有当地户口，有稳定职业、收入和固定场所，年龄在20~55周岁之间，无不良信用纪录，具有完全民事行为能力的自然人。工作要求：工作程序：第一步 跟客户进行交流，确定客户的购车需求第二步 收集客户信息第三步 分析客户信息第四步 帮助客户进行贷款规划第五步 计划的实施第六步 根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整。注意事项：1、免息还款期的计算问题2、超额透支不能享受免息还款待遇3、当心部分偿还不能享受免息待遇4、信用卡提现并不享受免息待遇5、信用卡存钱无利息6、免年费，并非年年免第三章：教育规划鉴定要点：1、.子女教育规划的原则2、.教育资金的主要来源3、教育规划工具理解与应用4、学会制订教育规划方案第一节 客户教育需求分析知识要求：一、子女教育规划的原则1、目标合理2、提前规划3、定期定额4、稳健投资二、国内教育体系1、高等教育概况2、学位制度3、教育费用4、奖学金制度及勤俭学政策工作程序要求：第一步：了解客户家庭成员结构及财务状况第二步：确定客户对子女的教育目标第三步：估算教育费用第二节 制定客户教育规划方案知识要求：一、教育资金的主要来源1、政府教育资助2、奖学金3、工读收入4、教育贷款5、留学贷款二、教育规划工具1、短期教育规划工具：（1）学校贷款（2）政府贷款（3）资助性机构贷款和银行贷款2、长期教育规划工具（1）传统教育规划工具：（2006年11月第题）教育储蓄，（2006年11月第68题）教育保险（2）其他教育规划工具：①政府债券：分为国家证券和地方证券②（2006年11月第67题）股票和公司债券③大额存单④（2006年11月第55题）子女教育信托⑤投资基金工作程序要求：第一步：选择适当的规划工具。清楚知道各种工具的优缺点，来为客户选择最适合的工具。第二步：制定理财规划方案。①（2006年11月第59计算题）对已有教育基金进行安排。②（2006年11月第60计算题）对不足教育基金的安排。第三步：（（2006年11月第58题关于教育费用估算））针对客户未来各方面的变化情况，对理财规划方案进行调整，提供持续理财服务。注意事项：1、规划工具选择时应注意的问题：注意考虑安全性，收益性，利率变动的风险。2、选择教育贷款应注意的问题：教育贷款的归还依赖于客户或其子女工作后的现金流，可能影响客户的其他生活，比如退休计划。3、汇率问题：如果客户有意让其子女去国外留学，汇率问题就不能步考虑。第四章：风险管理和保险规划鉴定要点:1、风险的概念，特征及构成要素2、保险的概念，特性，分类，职能及现状3、风险与保险的关系4、保险的基本原则5、保险合同的主体，客体，内容，形式，种类及特点6、人身保险和财产保险产品介绍第一节 收集客户信息理财规划师所面对的大多是小型商业保险购买者，小型商业保险购买者与大型商业保险购买者相比，他们的需求相对要简单一些，这些客户通常具有以下特征：1、对保险产品的保障性需求大于投资性需求。2、对保险条款不太熟悉。3、在无充分保险的情况下，一旦家庭主要经济来源发生风险事故，将给客户的家庭和个人带来极大的经济损失。4、大多数客户的家庭经济状况较为良好，这使得他们把保险视为一种生活必备品，有较为迫切地购买保险产品的需要。第二节 提供咨询服务第一单元 保险基础知识一、风险1、概念：风险是指某种事件发生的不确定性2、特征：（1）客观性（2）普遍性（3）不确定性（4）可测性（5）发展性3、构成要素：（1）风险因素（2）风险事故（3）风险损失（4）风险载体4、（2006年11月第80题）种类（1）投机风险与纯粹风险（2）自然风险与社会风险（3）基本风险与特殊风险（4）人身风险、财产风险、责任风险与信用风险5、风险对财务状况的影响（1）人们必须有足够的资金应付损失发生对其财务所带来的巨大打击（2）风险所带来的物质损失会使人们消费水平降低（3）损失还导致相应支出的增加6、风险与保险的关系（1）风险是保险产生和发展的前提（2）保险对风险管理也有着实质的影响（3）风险与保险存在着互制互促的关系二、保险1、定义：是集合具有同类风险的众多单位或个人，以合理计算分担金的形式，实现对少数成员因约定风险事故所致经济损失或由此而引起的经济需要进行补偿或给付的行为。2、特性：（1）经济性（2）互助性（3）契约性（4）科学性3、可保风险应具备的理想条件（1）必须是纯粹风险（2）风险所致的损失可以预测（3）损失的程度不要偏大偏小（4）存在大量同质风险单位（5）损失的发生纯属意外4、保险的分类（1）按照风险性质分类：商业保险、社会保险和政策保险（2）按照保险标的分类：财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险（3）按照风险转移层次划分，保险可分为：原保险、共同保险、重复保险、再保险和责任保险（4）按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险5、（2006年11月第题）保险的职能和作用（1）基本职能：分散风险的职能和补偿损失的职能（2）保险的派生职能有：融通资金的职能 防灾防损的职能 社会管理职能分配职能 分散风险职能（3）作用：微观经济作用和宏观经济作用6、改革开放后中国保险业的发展状况（1）业务发展迅速，规模不断壮大（2）经营主体有了较大发展（3）保险法律法规不断完善（4）保险市场对外开放度不断加大工作要求：工作程序：第一步 分析客户面临的人身风险第二步 分析客户面临的财产损失风险第三步 分析客户面临的责任风险第四步 分析客户面临的投资风险第二单元 （2006年11月第82题）保险的基本原则一、最大诚信原则1、含义：要求保险双方当事人在订立与履行保险合同的整个过程中要做到最大化的诚实守信2、内容：（1）告知（2）保证（3）弃权（4）禁止反言3、违反最大诚信原则的法律后果二、可保利益原则1、可保利益及构成要件（1）定义：是指投保人或者被保险人对投保标的所具有法律上承认的利益，它体现了投保人或被保险人与保险标的之间经济利益上的利害关系。（2）构成要件：应为合法的利益、应为经济上的利益、应为客观的确定的利益2、可保利益原则的含义及作用（1）含义（2）作用：防止赌博行为的发生；防止道德风险的发生；规定了保险保障的最高限额。（3）适用时限：三、近因原则1、近因及近因原则的含义2、近因原则的运用：（1）单一原因造成的损失（2）多种原因造成的损失四、损失补偿原则1、含义：是指对于价值补偿性保险合同，当保险标的发生保险责任范围内的损失时，保险人应当按照保险合同的约定履行赔偿义务，从而使被保险人恢复到受灾前的经济状况，但不能使被保险人获得额外利益。2、实现方式：现金赔付、修理、更换、重置第三单元 保险合同一、概述1、定义：是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议2、（2006年11月第115题）特点：（1）是双务合同（2）是附和合同（3）是射幸合同（4）是最大诚信合同3、种类二、主体，客体，内容，形式1、主体：（（2006年11月第83题）当事人）和关系人2、客体：投保人或被保险人对保险标的可报利益3、内容：（1）基本条款（2）特约条款：附加条款、保证条款、协会条款4、形式：投保单、暂保单、保险单、保险凭证工作要求：工作程序：第一步 分析保险合同的订立，生效，无效及履行第二步 分析保险合同的变更第三步 分析保险合同的中止与复效第四步 分析保险合同的终止第五步 分析保险合同的解除第六步 处理保险合同的争议（（2006年11月第82题关于保险合同的解释原则））保险合同的解释原则：1、文义解释原则2、意图解释原则3、有利于被保险人或收益人的解释原则4、专业解释原则5、其他补充解释原则第四单元 人身保险产品介绍知识要求：一、人身保险概述1、定义：是以人的身体和寿命作为保险标的一种保险。2、特点：（1）保险标的不可估价性（2）保险金额的定额给付性（3）保险期限的长期性（4）生命风险的相对稳定性（5）人身保险的储蓄性3、主要条款简介（1）不可抗辩条款（2）年龄误告条款（3）宽限期限条款（5）保费自动垫缴条款（6）复效条款（7）所有权条款（8）保单贷款条款（9）保单转让条款（10）受益人条款（11）不丧失价值条款（12）红利任选条款（13）保险金给付任选条款（14）自杀条款（15）战争除外条款（16）共同灾难条款二、人寿保险1、传统人寿保险（1）死亡保险（2）生产保险（3）两全保险2、创新型人寿保险（1）变额寿险（2）（2006年11月第114题）万能寿险（3）变额万能寿险3、寿险附加条款（1）保证可保性附加条款（2）（2006年11月第39题）免缴保费条款（3）（2006年11月第39题）意外死亡时给付的附加条款4、配偶及子女保险条款5、生活费用调整条款三、意外伤害保险1、含义：是指以被保险人因遭受意外伤害造成死亡或者残疾为给付保险金条件的一种人身保险。2、内容：（1）保险责任（2）给付方式四、健康保险1、定义：以人的身体为对象，保证被保险人在有效保险期间因保险责任范围内的疾病或者意外事故导致的伤害的费用或者损失获得补偿的一种保险。2、种类：（1）医疗保险①普通医疗保险②住院保险③手术保险④综合医疗保险⑤重大疾病保险（2）残疾收入补偿保险3、内容：（1）个人健康保险（2）团体健康保险五、国内市场主要保险产品比较工作要求：工作准备：通过对比的方法，比较目前市场上主要的保险产品工作程序：通过网上搜索，电话咨询和拜访保险代理人等方式咨询保险产品。注意事项：保险产品会更新，特别是人寿保险产品，推陈出新的速度很快，另外健康保险定期也会更新，意外保险相对比较稳定。第五单元 财产保险产品介绍知识要求：一、财产保险概述1、概念：以各种物质财产及有关利益为保险标的，以补偿投保人或者被保险人的经济损失为基本目的的一种经济补偿制度。2、种类（（2006年11月第37题关于责任保险））：（1）火灾及其他灾害事故的保险（2）货物运输保险（3）运输工具保险（4）工程保险（5）责任保险（6）信用，保证保险（7）农业保险3、（2006年11月第38题）特征：（1）对象范围的广泛性（2）财产保险合同的损失补偿性（3）保险期效相对较短（4）经营内容具有复杂性二、火灾保险：1、概念：是指以存放在固定场所并处于相对静止状态的物质财产为保险标的，对其因遭受保险事故而导致经济损失由保险人进行赔偿的一种财产保险。2、火灾保险的发展3、特点4、分类：企业财产保险和家庭财产保险三、货物运输保险1、概念：是以货物运输中的各种货物为保险标的，承保货物在运输过程中遭受可保风险导致损失的风险。2、特点3、主要险种：（1）海洋货物运输（2）陆上货物运输（3）航空货物运输四、运输工具保险1、概念：是以各类运输工具，如汽车、飞机、船舶、火车等为保险标的保险。2、特点3、分类：（1）机动车辆保险（2）船舶保险（3）飞机保险五、工程保险六、责任保险1、概念2、适用范围3、（2006年11月第37题）主要分类：（1）公众责任保险（2）产品责任保险（3）雇主责任保险（4）职业责任保险工作要求：工作准备工作程序第五章：投资规划鉴定要点：1、投资与投资规则 投资规划与理财规划2、投资规划准备工作及投资规划的流程3、掌握客户信息。4、金融产品定价的一般原理及投资原理5、股票投资，固定收益债券 基金 信托 外汇 银行理财产品第一节：投资规划概述知识要求：一、投资规划1、投资与投资规则2、投资规划与理财规划二、投资规划准备工作1、树立并协助客户建立正确的投资观念2、熟悉所有已经收集整理的客户信息以及整体理财规划状况3、分析预测宏观经济形势三、投资规划流程1、客户分析2、资产配置3、证券选择4、投资实施5、投资评价第二节：收集客户信息知识要求：一、客户基本信息二、与投资规划密切相关的客户信息1、反映客户现有投资组合的信息2、反映客户风险偏好的信息3、反映客户家庭预期收入情况的信息4、反映客户投资目标的各项相关信息工作要求：工作准备：工作程序：第一步 与客户交流，向客户阐述正确的投资观念以及进行投资规划的意义，并向客户介绍制定投资规划所需的准备工作。第二步 收集客户现有投资组合的信息第三步 收集客户的风险偏好信息第四步 收集客户家庭预期收入信息第五步 收集客户各项投资目标的相关信息第六步 进一步与客户沟通，对存有疑问的地方向客户核对所做问卷与调查表上的相关情况，确保信息的完整性和真实性第三节 提供咨询服务第一单元 金融产品定价的一般原理一、货币的时间价值：1、概念：是指在不考虑通货膨胀和风险性因素的情况下，作为资本使用的货币在其运用的过程中随时间的推移而带来的一部分增值。2、货币时间价值的计算3、货币时间价值与投资决策（1）考虑货币时间价值与不考虑货币时间价值的差异（2）货币时间价值的不同对同一项投资的影响二、金融产品定价的原理第二单元 股票投资一、（2006年11月第76题关于股票的分类什么是B股）股票的基本概念1、定义：是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。2、性质：（1）是反映财产权的有价凭证（2）是证明股东权的法律凭证（3）是投资行为的法律凭证3、分类4、股票交易市场5、股票价格指数二、股票投资的收益和风险1、投资收益率2、期望收益率3、风险度量三、股票价值评估：通常的方法是市盈率方法四、基本证券交易规则1、交易时间与竞价方式2、新股的发行。申购与配股3、股票的除权与除息4、挂牌、摘牌、停牌与复牌5、股票交易的相关费用6、ST与PT五、股票的投资分析与投资程序1、股票投资分析方法：（1）基本面分析（2）技术分析方法（3）效率市场法2、股票投资程序（1）开立证券投资账户（2）选择证券经纪商，签订证券买卖协议，开立证券交易结算资金账户（3）存入资金，实施投资计划第三单元 固定收益证券一、债券的基本要素1、债券的票面价值2、债券价格3、偿还期限4、 票面利率二、债券的其他要素1、嵌入选择权2、抵押担保条款三、债券的类型四、债券的偿还方式1、到期偿还2、期中偿还3、展期偿还五、债券的交易方式1、场内债券交易2、场外债券交易六、债券的风险1、利率风险2、信用风险3、提前偿还风险4、通货膨胀风险5、流动性风险6、汇率风险7、收益率曲线风险8、价格波动风险9、事件风险七、债券与股票的比较八、资产证券化工具第四单元 基金一、证券投资基金1、特征：（1）是一种证券信托投资方式（2）是一种金融工具和金融中介机构（3）投资基金以资产保值与增值为根本目的（4）以金融资产为专门经营对象（5）具有收益共享、风险共担的特征2、投资基金与股票、债券的区别（1）权利关系不同（2）投资者与经营管理权不同（3）风险与收益不同（4）存续时间不一致3、分类二、投资基金的当事人三、基金的投资建议四、（2006年11月第77题）投资基金的费用，净资产价值和回报五、基金投资策划1、目标选择2、选择基金投资六、基金的买卖方式1、封闭式基金的买卖方式2、开放式基金的买卖方式第五单元 信托一、（2006年11月第37题：信托关系人）信托的概述1、定义：是一种以财产为核心，以信任为基础，由他人受托管理的财产管理方式2、构成要素：（1）信托行为（2）信托关系人（3）信托目的（4）信托财产3、信托的作用机制与职能二、信托投资公司及信托投资产品第六单元 外汇一、外汇与汇率1、外汇：是以外币表示的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具2、种类3、汇率的概念：以一种货币表示的另一种货币的价格4、外汇的标价方法：直接与间接标价5、汇率种类6、汇率的决定二、外汇交易1、外汇市场与外汇交易2、外汇交易与股票交易的区别3、品种介绍第七单元 银行理财产品一、银行理财产品的产生二、银行理财产品的类型1、以币种为标准：分为：人民币理财产品、外币理财产品、双币理财产品2、以收益和风险为标准：
1、现金规划的核心是()。
A提高资产的流动性
B建立应急基金
C提高资产的收益
D降低风险损失
2、下列不属于行使代理权的限制的是()。
A自己代理的禁止
B双方代理的禁止
C表见代理的禁止
D代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止
3、以下财务比率公式错误的是()。
A应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
B应收账款周转天数=平均应收账款*360/销售收入
C存货周转率=销货成本/平均存货
D存货周转天数=360/（销售收入/平均存货）
4、如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件()。
A不相关
B不能确定
C互补
D独立
5、以下情况中，( )达到了财务自由。
A月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元
B月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元
C月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元
D月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元
6、保险公司的组织形式可以是( )。
A股份有限公司
B有限责任公司
C合伙企业
D个人独资
7、下列属于免征个人所得税的项目是( )。
A股息红利所得
B股票转让所得
C退休人员的再任职期间的工资薪金所得
D买卖有价证券（不含股票）的所得
8、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是( )。
A现金规划
B投资规划
C消费支出规划
D退休养老规划
9、( )职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A支付中介
B信用中介
C信用创造
D金融服务
10、( )是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。
A财务信息搜集
B财务决策
C财务分析
D财务报告
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2005年9月理财规划师操作技能考试试题理财规划师操作技能试题 注意事项 1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。 2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。 3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。 一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。） 1.简述理财方案的基本构成。 2.简述税收筹划的基本方法。 3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。 二、简要案例分析题（共1道题，共15分。） 郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。 理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁； 请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%.） 三、综合案例分析（共1道题，共40分。） 赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。 听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题： 1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。 2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%） 3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。 提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。 2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。 3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。 1、客户财务状况分析 （1）编制客户资产负债表 客户资产负债表日期： 姓名：资产 金额 负债 金额现金 住房贷款 银行存款 其他负债 现金与现金等价物小计 负债总计 其他金融资产 个人实物资产 净资产 资产总计 负债与净资产总计 （2）编制客户现金流量表 客户现金流量表日期： 姓名：收入 金额 支出 金额工资薪金 按揭还贷 其他收入 日常支出 收入总计（＋） 其他支出 支出总计（－） 支出总计 结余 （3）客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表结余比例 结余/税后收入 投资与净资产比率 投资资产/净资产 清偿比率 净资产/总资产 负债比率 负债总额/总资产 负债收入比率 负债/税后收入 ②客户财务比率分析（三个指标） （4）客户财务状况预测 （5）客户财务状况总体评价 2、确定客户理财目标 （1）理财目标的规范化界定与分类 （2）理财目标的可行性分析 3、制订理财方案 （1）客户资产配置方案 （2）理财产品组合方案 4、理财方案的预期效果分析
北京东方华尔金融咨询有限责任公司是中国最早倡导财富管理理念的理财研究机构，同时也是中国最具领导力和品牌号召力的理财规划师（ChFP）国家职业资格认证专业培训机构，近年来深度参与了中国理财行业的发展2003 年 参与起草《理财规划师国家职业标准（执行）》。 ● 2003 年 参与编写理财规划师国家职业资格认证统编教材。 ● 2005 年 独家承办“2005 北京市民金融理财年”并编辑出版了《 北京市民理财手册》。 ● 2005 年 正式担任国家职业技能鉴定专家委员会理财规划师专业委员会秘书处工作。 ● 2005 年 主办国家理财规划师认证试点，中国首批理财师诞生。 ● 2006 年 成立“东方华尔职业技能培训学校”，开展国家理财规划师专项培训。 ● 2006 年 主持起草《理财规划师国家职业标准（修订）》。 ● 2006 年 主持编写理财规划师国家职业资格认证统编教材（ 第二版）。 ● 2006 年 成功举办了首届“十佳国家理财规划师”大赛。 ● 2007 年 发起主持成立北京理财规划师协会。 ● 2007 年 主持编写理财规划师国家职业资格认证统编教材（ 第三版）。 ● 2007 年 主办第二届“全国十佳理财师”大赛。 ● 2008年 主办第三届“全国十佳理财师”大赛 ● 2009年 主办第四届“全国十佳理财师”大赛 ● 2009年 首期国家高级理财规划师认证培训试点班开班 ● 2010年 首批国家高级理财规划师成功访美 ● 2010年 主办第五届“全国十佳理财师”大赛 ● 2010年 主办首届国家理财规划师年会
国家理财规划师考试，是分三级的。不知道你想了解哪些方面的咨询呢？
2005年9月理财规划师操作技能考试试题理财规划师操作技能试题 注意事项 1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。 2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。 3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。 一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。） 1.简述理财方案的基本构成。 2.简述税收筹划的基本方法。 3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。 二、简要案例分析题（共1道题，共15分。） 郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。 理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁； 请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%.） 三、综合案例分析（共1道题，共40分。） 赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。 听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题： 1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。 2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%） 3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。 提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。 2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。 3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。 1、客户财务状况分析 （1）编制客户资产负债表 客户资产负债表日期： 姓名：资产 金额 负债 金额现金 住房贷款 银行存款 其他负债 现金与现金等价物小计 负债总计 其他金融资产 个人实物资产 净资产 资产总计 负债与净资产总计 （2）编制客户现金流量表 客户现金流量表日期： 姓名：收入 金额 支出 金额工资薪金 按揭还贷 其他收入 日常支出 收入总计（＋） 其他支出 支出总计（－） 支出总计 结余 （3）客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表结余比例 结余/税后收入 投资与净资产比率 投资资产/净资产 清偿比率 净资产/总资产 负债比率 负债总额/总资产 负债收入比率 负债/税后收入 ②客户财务比率分析（三个指标） （4）客户财务状况预测 （5）客户财务状况总体评价 2、确定客户理财目标 （1）理财目标的规范化界定与分类 （2）理财目标的可行性分析 3、制订理财方案 （1）客户资产配置方案 （2）理财产品组合方案 4、理财方案的预期效果分析
第一部分 职业道德(略)一、职业道德基础理论与知识部分第二部分 理论知识一、单选26、在财物安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。A上方 B下方 C 左方 D 右方27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，期进行投资的核心策略应为（ ）。A 进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目B 防守为主，基本不考虑高风险项目C 保守理财，安全是最重要的D 中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票基金28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现客户财产增值。A 消费支出规划 B 税收筹划 C 投资规划 D 财产分配与传承规划29、一般认为，理财规划起源于（ ）A 英国证券业 B 英国银行业 C 美国保险业 D 美国信托业30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（ ）A 正的 B 负的 C 正负相间的 D 固定的资料：根据ABC上市公司的简要财务表，完成第31~35题（所有计算均采用末数，计算过程保留四位小数）资产负债表编制单位：ABC公司 2006年12月31日 单位：千元资产 金额（期末） 负债及所有者权益 金额（期末）流动资产： 流动负债：贷币资金 2000 应付帐款 2000应收帐款 3500 应付票据 2000存贷 15000 应付工资 5000流动资产合计 20500 流动负债合计 9000固定资产净值 50000 长期负债 12000其他长期资产 5000 股本（500万股，每股面值1元） 5000资本公积 40000未分配利润 9500资产合计 75500 负债及所有者权益合计 75500利润表编制单位：ABC公司 2006年度 单位：千元项目 金额主营业务收入 8000主营业务成本 5250主营业务利润 2750管理费用 700财务费用（全部为利息支出） 300利润总额 1750所得税 500净利润 125031、如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（ ）A 3 B 8 C 16 D 3232、ABC公司决定今年支付每股股利元，则ABC公司的股利支付率为（ ）A B C 32% D 40%33、ABC公司的应收账款周转率是（ ）。A B C D 、ABC公司的销售毛利率是（ ）。A B C D 、ABC公司的流动比率是（ ）。A B C D 、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）.A 贸易资金流动 B 报纸性资本流动C 银行资金流动 D 投机性资本流动37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：30%~50%，定息资产：50%~70%。则该客户按投资偏好分类应属于（ ）。A 轻度保守型 B 中立型 C 轻度进取型 D 进取型38、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做的不对或理解有误的一项是（ ）。A 理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B 理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C 理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D 理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正在并不重要39、有关客户净资产的错误说法是（ ）A 净资产一般应为正值B 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户九越尽量增加净资产C 理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D 取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一40、即付比率的意义在于（ ）A 了解客户家庭资产负债情况B 考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力C 考察客户综合偿还能力的高低D 考察客户通过投资提高净资产规模的能力41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP 和实际 GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的 （ ）价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用（ ）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。A 前一年，当年 B 当年，前某一年C 前某一年，当年 D 当年，前一年42、（ ）是用来衡量生产成本变化的植树，他的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。A GDP这算数 B 实际购买力指数C 消费者价格指数 D 生产者价格指数43、总需求是经济社会对物品和劳务的需要总量。总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间（ ）的关系A 正关系 B 恒定 C 负关系 D 不确定44、（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都是机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A 充分就业 B 结构性失业 C 周期性失业 D 摩擦性失业45、（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。A 现行指标 B 同步指标 C 滞后指标 D 固定指标46、（ ）不属于M 3的构成部分。A 现金 活期存款 银行承兑汇款 公司债券47、（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。A 原始存款 B 派生存款 C 信用存款 D 现金存款48、根据费雪方程式，架假设名义利率为，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（ ）A B C D 、（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。A 需要拉动型通货膨胀 B 输入型通货膨胀C 成本推动型通货膨胀 D 结构型通货膨胀50、谋只股票今天上涨的概率是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ）A 26% B 34% C 60% D 66%51、设A与B互相独立的事件，已知P(A)=1/3，P（B ）=1/4,则P(A×B)=( )A 1/12 B 1/4 C 1/3 D 7/1252、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：元，元，元。那么该股票这三天样本差微（ ）A B C D 、理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为元、 元、6 元、 元、 元，则这5 只股票价格的众数为( )A 元 B 元 C 元 D 6元54、某客户在年初时购买了价值1，000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1，200元，则投资该股票的回报率为（ ）A B C D 、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率20%，则该国的货币存量为（ ）A 亿 B 亿 C 亿 D 亿56、（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。A 净价交易 B 竞价交易 C 全价交易 D 现价交易57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持和转付债券三种。A 资产类型 B 转化类型 C 基本类型 D 资产组合58、（ ）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。A 贷款信托 B 证券投资信托C 股权投资信托 D 权益投资信托59、（ ）不是被动管理基金的理念。A 市场是有效的 B 证券价格反映了所有信息C 基金管理人应当提取较低管理费用 D 证券市场中存在定价错误的证券60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。A 最大诚信 B 近因 C 可保利益 D 损失补偿61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的义务。A 及时缴纳保健费B 依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C 维护保险标的处于安全状态D 发生保险事故及时通知62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（ ）A 风险因素 B 风险事件 C 风险载体 D 风险损失63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为( )A 1600元 B 2000元 C 3200元 D 4000元64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ）A 以一个月内取得的收入为一次纳税B 以连续取得的收入加总起来为一次纳税C 以每次取得劳务报酬收入为一次纳税D 如超过20，000元，适用税率要加成65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税亩，个体工资商业的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。A 3级和5级 B 5级和3级C 9级和5级 D 5级和9级66、张某2006年某月的工资总额为5，000元，则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（ ）A 358元 B 525元 C 485元 D 675元67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税。A 稿酬所得 B 劳务报酬所得C 其他收入所得 D 偶然所得68 对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。A 3% B 4% C 5% D 10%69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ）A 0 B 12，000元 C 24，000元 D 6，000元70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3，600元。该作家就稿酬收入需要纳税个人所得税（ ）A 1，元 B 576元 C 1，728元 D 796元71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5，000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2，000元。上述王某所获稿酬因缴纳个人所得税（ ）A 537元 B 436元 C 628元 D 784元72、关于等额本息法的描述，（ ）是错误的。A 采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C 使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D 使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的73、关于等额本金法，（ ）正确A 采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等C 采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等D 使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划师咨询相关情况。根据资料回答74~78题。74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（ ）A 必须要参加社会养老保险B 不能参加社会养老保险C 只被允许参加补充养老保险D 可以参加，也可以不参加基本养老保险75、根据2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，王太太的缴费比例为（ ）A 20% B 28% C 29% D 19%76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（ ）A 11%进入统筹帐户，8%进入个人帐户B 全部进入个人帐户C 12%进入统筹帐户，8%进入个人帐户D 8%进入统筹帐户，20%进入个人帐户77、王太太退、休年从社会养老保险领取的基本养老保险金由两部分组成，它们是基础养老保险金和个人帐户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素、但不包括（ ）。A 当地上年度在岗职工月平均工资B 本人指数化月平均缴费工资C 缴费年限D 本人预期寿命78、王太太退休后每月领取的个人帐户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（ ）。A 个人帐户储蓄余额B 职工退休时城镇人口平均预期寿命C 本人退休年龄D 国家社保基金富余程度79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。A 民事主体和民事客体B 民事权利和民事义务C 民事权利和民事责任D 民事义务和民事责任80、可变更、可撤消民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。A 意思表示 B 行为能力 C 权利能力 D 行为动机81、（ ）说法正确A 信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B 对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C 合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D 合伙人企业的事物都可以委托给部分合伙人决定82、（ ）行为属于对采茶所有权的原始取的。A 接受赠与 B 购买货物C 互相交换 D 加工制作83、（ ）没有法定继承权。父母 祖父母 兄弟姐妹 丧偶儿媳或女婿84、关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确。A 一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B 一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C 一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（又高到底）的排列顺序是（ ）A 法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议B 遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议C 遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承D 遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承二、多选86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种即（ ）A 青年家庭 B 中年家庭 C 老年家庭D 壮年家庭 E 单亲家庭87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ ）A 租房 B 满足日常开支需求C 如有教育贷款，靠偿还教育贷款 D 进行小额投资积累经验E 每月保持部分结余88、权益净利率的在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高全已经利率的途径包括（ ）A 加强销售管理，提高经理占销售收入的比重B 加强资产管理，加快资产周转速度C 加强负债管理，降低资产负债率D 妥善安排资本结构，增加权益乘数E 加大投资力度，增加投资收益89、股票的每股账面价值也称为（ ）A 每股净资产 B 每股权益 C 每股收益D 每股股利 E 每股留存收益90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ ）正确。A 个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束B 个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C 个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原则填列D 企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E 在个人及家庭的财务管理中，理财规划量倾向于处理将来会有的收入而不是现金91、经济周期的先行指标主要包括（ ）等A GDP B 生产成本 C 货币供应量 D 股票价格指数92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标 ，中国人民银行采用的利率工具主要有（ ）A 调整再货款利率 B 调整再贴现利率 C 调整存款准备金利率D 制定金融机构存货款利率的浮动范围 E 制定金融债券发放规模93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ ）A 进入规制 B 数量规制 C 价格规制D 提供服务规制 E 设备规制94、货币的特性主要包括（ ）A 价值稳定性 B 普遍接受性 C 分割性D 易于辨认和携带 E 供应有弹性95、治理通货膨胀的政策主要包括（ ）A 控制货币供给 B 推行减税政策 C 调节和控制社会总需求D 减少商品有效结合 E 实行物价管制政策96、（ ）是汇率变动的主要影响因素。A 经济增长率 B 通货膨胀 C 利率水平 D 宏观经济状况 E 财政支出97、影响变异系数的因素包括（ ）A 众数 B 期望 C 内部收益率 D 持有期收益率 E 标准差98、一般来说，常用的统计图主要包括（ ）A 直方图 B 散点图 C 面积图 D 饼状图 E 盒形图99、（ ）属于内部收益率（IRR）的特别形式。A 数量加权的收益率 B 货币加权的收益率C 时间加权的收益率 D 风险加权的收益率 E 价格加权的收益率100、理财规划师在为客户能务的过程中应做到（ ）A 在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B 忠于职守C 在合法的前提下最大限度地维护客户的利益D 提供的投资方案不应有任何风险E 以专业的角度进行审慎判断101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（ ）A 理财规划应以个人的名义与客户签订合同B 理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改C 合同签订后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档D 不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息E 理财规划合同宜采用书面形式102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。A 企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B 企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C 个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D 个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E 纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额103、对（ ）应当征收营业税。A 交通运输业 B 建筑业 C 转让无形资产D 销售不动产 E提供加工、修理和修理劳务104、（ ）应当征收增值税A 销售电力 B 销售热力 C 销售气体D 银行销售金银 E 邮政部门销售集邮产品105、关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确A 签订《商品房买卖合同》时，买卖双方需要按照的税率缴纳印花税B 签订《个人购房货款合同》时，需要按的税率缴纳印花税C 对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税D 居民之间交换住房，不需要缴纳契税E 个人出租住房不需缴纳任何税收106、保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（ ）A 填写投保单 B 投保诚信保证 C 交付投保单，即要约D 保险人资质证明 E 保险人承诺后合同成立107、（ ）属于责任保险A 公众责任保险 B 产品责任保险 C 雇主责任保险 D 职业责任保险E 工程责任保险108、继承权可以通过（ ）方式取得A 法律规定 B 转让 C 遗嘱 D 赠与 E 判决109、关于公司章程订立的说法（ ）错误A 公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式B 共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效C 部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制定公司章程，2／3以上股东或发起人签字同意的制订方式D 公司章程必须采取书面方式E 公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效110、遗赠与遗嘱继承的区别在于（ ）A 接受权利的主体范围不同 B 主体所承担的义务不同C 取得遗产的方式不同 D 指定候补继承人的范围不同111、遗产不包括被继承人（ ）A 依法享有的土地使用权 B 因公死亡的抚恤金C 著作权中的财产权利 D 肖像权E 租住的房屋112、人们的短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（ ）A 交易动机 B 谨慎动机 C 投机动机 D 储存动机 E 预防动机113、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的信赖，其主要原因在于（ ）A 政府资助、奖学金金额有限B 政府资助取得较难C 子女能否取得奖学金不确定D 政府资助、奖学金不是教育资金的来源E 信赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则114、（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠A 在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B 在遗产处理前明确表示接受遗赠的C 在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D 在遗产处理前明确表示放弃继承的E 在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的115、决定AD曲线的因素主要包括（ ）A 出口 B 教育 C 人力资源 D 资本存量 E 技术水平三、判断题116、遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承（ ）117、信托合同由委托人、受益人与受托人签订。（ ）118、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。（ ）119、在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。（ ）120、如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客要求理财规划是不同的民在机构停业整顿。（ ）121、个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。（ ）122、信托业务是我国商业银行的一项中间业务（ ）123、“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容（ ）124、从理论上讲，公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具（ ）125、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（ ）
《理财规划师资格考试题库》系理财规划师考试试题辅导软件，适用于理财规划师考试，软件试题库设计紧扣最新理财规划师考试大纲、考试教材，符合理财规划师考试考试题型与考试科目，复习辅导资料、考试资料丰富，免费试用、试题库巨大(注册版试题量达8千1百多题、112万多字)，辅导软件收录理财规划师考试复习试题集、模拟试卷、历年试题，试题辅导软件囊括了目前所有的最新理财规划师考试科目：理财规划基础、风险管理与保险规划、投资规划、税收筹划、退休养老规划、财产分配与传承规划、综合理财规划、模拟试卷、历年试题，并提供专业级的理财规划师考试解题方法、答题技巧、考试要点精解。通过全面、针对性强的强化考试辅导训练、考前培训，提高您理财规划师考试的应试能力，辅导您考试成功。我们免费提供理财规划师考试报名时间、报名地点、报考条件、考试时间、成绩查询、合格分数线。
考理财师资格证考试方法如下：
理财师资格证在当地人事考试网报名考试，报考条件是：
1、连续从事本职业工作满6年。
2、金融相关专业专科以上学历。
3、非金融相关专业专科以上学历，从事金融相关工作满1年。
理财规划师国家职业资格认证分为三个等级，即助理理财规划师（国家职业资格三级）、理财规划师（国家职业资格二级）、高级理财规划师（国家职业资格一级）。
助理理财规划师全国统考科目为：理论知识、实操知识两门。理财规划师全国统考科目为：理论知识、实操知识、综合评审三门。
考试时间：理财规划师国家职业资格认证证书必须经考试取得，认证考试为全国统一考试，每年考试两次，分别为5月中旬和11月中旬，考试地点由各地区劳动和社会保障部门指定。
理财师的工作内容
1、根据客户的需求，提供专业的理财产品与服务。
2、推荐理财种类及相关理财产品，并制定理财方案。
3、定期接受专业理财业务辅导和讲座。
4、参保客户的后续服务工作。
5、组建和管理团队。
报名理财规划师需要的条件是那些？ A: (1)具有大专学历，申报前从事本职业工作4年以上，经理财规划师正规培训达标准学时数，并取得结业证书。 (2)取得相关专业学士学位，申报前从事本职业工作3年以上，经理财规划师正规培训达标准学时数，并取得结业证书。 (3)取得相关专业硕士学位，申报前从事本职业工作1年以上，经理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。 考试怎么考 ? A: 5 个小时的计算机考试，考试内容主要为客观性考题。采用“培、考分离”的原则根据各地培训人数情况由中国注册金融分析师培养计划执行办公室指定专业考试机构（全美测评软件系统）实施全国计算机统一考试。 • 考试时间为 5 月份及 11 月份，具体时间由 CRFA 执行办公室在 4 月份及 10 月份向全国 CRFA 培训单位作统一公布，考试时间一经确定，原则上不再变动，如遇特殊情况，另行通知。 • 考试内容由国务院发展研究中心金融研究所和美国 Stalla Review 参照国际经验联合开发题库，经国务院发展研究中心金融研究所和培养计划顾问委员会审批，包括专业知识、技术技能、基本职业素养等模块，各级考试题型以选择题、案例分析题及论文不同的形式
理财规划师国家职业资格认证证书必须经考试取得，认证考试为全国统一考试，每年考试两次，分别为5月中旬和11月中旬，考试地点由各地区劳动和社会保障部门指定。
报考理财规划师（国家职业资格一级）需具备以下条件之一；且持有单位开具的相关从业年限证明（需加盖单位人事章）。
① 连续从事本职业工作19年以上。
②取得本职业二级职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上。
③ 取得本职业二级职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业一级正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
CWM对学历的要求：
CWM没有专业上的限制，大学本科在校学生亦可报考（大二可以报考），专科学生需要满一年工作经验才可以报考CWM。
其他要求：
遵守职业道德规范；完成注册和报名以及支付费用。补充说明：专业方面——具体并未限制。语言水平——CWM证书虽然是由英国cisi协会发布，但已引入中国并且进行汉化，考试会有中文，所以不存在语言障碍。
以上内容参考：百度百科-理财师
助理理财规划师的报名首先要报名参加培训，获得《CHFP理财规划师培训合格证书》，不同地区的面授培训可咨询市级的授权机构，各地区授权机构可在理财规划师专业委员会官网查看。报名后实行全国统一考试，考试通过者可获得证书。
首先需要报名参加培训，培训可以参加面授或线上，不同地区的面授培训可咨询当地的授权机构，各地区授权机构可在理财规划师专业委员会官网查看，或可以通过东方华尔的公众号或金融研习社APP报名参加学习。
该考试在全国范围内试行国家职业资格统一鉴定日，一年两次，上半年为5月份，下半年为11月份。分为理论知识考试和专业能力考核。理论知识考试和专业能力考核采用闭卷方式，均实行百分制，成绩达到60分及以上者为合格，可获得理财规划师国家职业资格三级的证书。
扩展资料
助理理财规划师的报名条件：
(1)连续从事本职业工作6年以上。
(2)具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书。
(3)具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。
(4)具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。
(5)具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业助理理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
参考资料来源：理财规划师专业委员会-2019年理财规划师执业能力认证考试
目前昆明还没有,需要到成都去参加培训,如果你需要的话可以发邮件给我,具体咨询
考理财师资格证考试方法如下：
理财师资格证在当地人事考试网报名考试，报考条件是：
1、连续从事本职业工作满6年。
2、金融相关专业专科以上学历。
3、非金融相关专业专科以上学历，从事金融相关工作满1年。
理财规划师国家职业资格认证分为三个等级，即助理理财规划师（国家职业资格三级）、理财规划师（国家职业资格二级）、高级理财规划师（国家职业资格一级）。
助理理财规划师全国统考科目为：理论知识、实操知识两门。理财规划师全国统考科目为：理论知识、实操知识、综合评审三门。
考试时间：理财规划师国家职业资格认证证书必须经考试取得，认证考试为全国统一考试，每年考试两次，分别为5月中旬和11月中旬，考试地点由各地区劳动和社会保障部门指定。
理财师的工作内容
1、根据客户的需求，提供专业的理财产品与服务。
2、推荐理财种类及相关理财产品，并制定理财方案。
3、定期接受专业理财业务辅导和讲座。
4、参保客户的后续服务工作。
5、组建和管理团队。
一、理财规划师的报考条件（一）助理理财规划师报考条件 (具备以下条件之一者)1.连续从事本职业工作6年以上。2.具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书。3.具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。4.具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。5.具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业助理理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。（二）理财规划师报考条件 (具备以下条件之一者)1.连续从事本职业工作13年以上。2.取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作5年以上。3.取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上，经本职业理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。4.具有本专业或相关专业大学本科及以上学历证书，连续从事本职业工作5年以上。5.具有本专业或相关专业大学本科及以上学历证书，取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上。6.具有本专业或相关专业大学本科及以上学历证书，取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。7.取得硕士研究生及以上学历证书后，连续从事本职业工作2年以上。（三）高级理财规划师报考条件 (具备以下条件之一者)1.连续从事本职业工作19年以上。2.取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上
3.取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
二、理财规划师证书查询
1、证书查询可在国家理财规划师(ChFP)考试网点击资格证书查询。
2、颁发机构:中华人民共和国人力资源和社会保障部
3、证书颁发时间:成绩公布后两个月内
4、证书遗失处理:因人力资源和社会保障部不受理个人证书补办，故证书遗失人可将以下材料递交至相应培训机构进行证书遗失补办，具体如下:遗失证书者递交至申请资料文书，说明遗失原由。培训机构经调查情况属实，则提供相应的证明资料提交国家人力资源和社会保障部。补办成功，另收工本费用:人民币四元。
扩展资料：
理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务.
因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。
参考资料：理财规划师百度百科
助理理财规划师的报名首先要报名参加培训，获得《CHFP理财规划师培训合格证书》，不同地区的面授培训可咨询市级的授权机构，各地区授权机构可在理财规划师专业委员会官网查看。报名后实行全国统一考试，考试通过者可获得证书。
首先需要报名参加培训，培训可以参加面授或线上，不同地区的面授培训可咨询当地的授权机构，各地区授权机构可在理财规划师专业委员会官网查看，或可以通过东方华尔的公众号或金融研习社APP报名参加学习。
该考试在全国范围内试行国家职业资格统一鉴定日，一年两次，上半年为5月份，下半年为11月份。分为理论知识考试和专业能力考核。理论知识考试和专业能力考核采用闭卷方式，均实行百分制，成绩达到60分及以上者为合格，可获得理财规划师国家职业资格三级的证书。
扩展资料
助理理财规划师的报名条件：
(1)连续从事本职业工作6年以上。
(2)具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书。
(3)具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。
(4)具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。
(5)具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业助理理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
参考资料来源：理财规划师专业委员会-2019年理财规划师执业能力认证考试
一、理财规划师的报考条件（一）助理理财规划师报考条件 (具备以下条件之一者)1.连续从事本职业工作6年以上。2.具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院本专业或相关专业毕业证书。3.具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。4.具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。5.具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业助理理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。（二）理财规划师报考条件 (具备以下条件之一者)1.连续从事本职业工作13年以上。2.取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作5年以上。3.取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上，经本职业理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。4.具有本专业或相关专业大学本科及以上学历证书，连续从事本职业工作5年以上。5.具有本专业或相关专业大学本科及以上学历证书，取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上。6.具有本专业或相关专业大学本科及以上学历证书，取得本职业助理理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。7.取得硕士研究生及以上学历证书后，连续从事本职业工作2年以上。（三）高级理财规划师报考条件 (具备以下条件之一者)1.连续从事本职业工作19年以上。2.取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作4年以上
3.取得本职业理财规划师职业资格证书后，连续从事本职业工作3年以上，经本职业高级理财规划师正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。
二、理财规划师证书查询
1、证书查询可在国家理财规划师(ChFP)考试网点击资格证书查询。
2、颁发机构:中华人民共和国人力资源和社会保障部
3、证书颁发时间:成绩公布后两个月内
4、证书遗失处理:因人力资源和社会保障部不受理个人证书补办，故证书遗失人可将以下材料递交至相应培训机构进行证书遗失补办，具体如下:遗失证书者递交至申请资料文书，说明遗失原由。培训机构经调查情况属实，则提供相应的证明资料提交国家人力资源和社会保障部。补办成功，另收工本费用:人民币四元。
扩展资料：
理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务.
因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。
参考资料：理财规划师百度百科
考理财师资格证考试方法如下：
理财师资格证在当地人事考试网报名考试，报考条件是：
1、连续从事本职业工作满6年。
2、金融相关专业专科以上学历。
3、非金融相关专业专科以上学历，从事金融相关工作满1年。
理财规划师国家职业资格认证分为三个等级，即助理理财规划师（国家职业资格三级）、理财规划师（国家职业资格二级）、高级理财规划师（国家职业资格一级）。
助理理财规划师全国统考科目为：理论知识、实操知识两门。理财规划师全国统考科目为：理论知识、实操知识、综合评审三门。
考试时间：理财规划师国家职业资格认证证书必须经考试取得，认证考试为全国统一考试，每年考试两次，分别为5月中旬和11月中旬，考试地点由各地区劳动和社会保障部门指定。
理财师的工作内容
1、根据客户的需求，提供专业的理财产品与服务。
2、推荐理财种类及相关理财产品，并制定理财方案。
3、定期接受专业理财业务辅导和讲座。
4、参保客户的后续服务工作。
5、组建和管理团队。
共设三个等级，分别是CHFP理财规划师(三级)、CHFP中级理财规划师(二级)、CHFP高级理财规划师(一级)。(三个等级的认证能力要求同，参考认证标准)理财规划师考试科目：三级：《理论基础》《专业技能》二级：《理论基础》《专业技能》《综合评审》一级：《理论基础》《专业技能》《综合评审》从2011年开始国家理财规划师二级、三级考试改为计算机上机考试，均实行百分制，每科成绩分别达到60分及以上者为合格，可获得中华人民共和国劳动和社会保障部颁发国家理财规划师职业资格证书。理论知识、专业能力、综合评审成绩如果考试只通过1门考试，成绩可以保留1年，下一年度可再申请不合格科目的补考。