摄氏三十八度
某有出口经营权的生产企业（一般纳税人），2012年8月从国内购进生产用的钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为368000元，已支付运费5800元并取得符合规定的运输发票，进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元，材料均已验收入库；本月内销货物的销售额为150000元，出口货物的离岸价格为42000美元，退税单证齐全。试计算当期免抵退税额。（题中的价格均为不含税价格，增值税税率为17%，出口退税率13%，汇率为1：）答：当期免抵退不得免征和抵扣税额=×42000×（17%-13%）-13200×（17%-13%）=10056（元）；应纳增值税=150000×17%-（368000×17%+5800×7%-10056）=-27410（元）； 免抵退税额=×42000×13%-13200×13%=43602（元）；当期应退税额=27410（元）；当期免抵税额=43602-27410=16192（元）
兔兔兔酱丶
首先跟你说几个重要的公式当前应缴税额=当前内销货物的销项税额-当期进项税额+当期免抵退不得免征不得抵扣的税额-上期留抵税额 其中当期免抵退不得免征不得抵扣的税额=出口货物的离岸价*外汇人民币牌价*（出口货物征税率-出口货物退税率）-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额 而免抵退不得免征和抵扣税额抵减额 =免税购进原材料价格*（出口货物征税率-出口货物退税率） 免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额的抵减额 其中免抵退税额的抵减额 =免税勾稽原材料价格*出口货物退税率如果当期期末留抵税务<=当期免抵退税额 则当期应退税=当期期末留抵税额 当期的免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额如果当期期末留抵税务>=当期免抵退税额 则当期应退税=当期免抵退税额 当期的免抵税额=0例如 一自营出口的生产企业是一般纳税人，出口货物征税税率为17%，退税率为13%，2012年1月购买原材料一批，价款为200万，增值税34万通过认证，可以抵扣，当月进料加工免税进口材料组成计税价100万，上期留抵税额6万，本月内销不含税销售额100万，收款117万入银行存款。本月出口货物销售额折合人民币200万，计算免抵退税额 1 免抵退不得免征和抵扣的税额抵减额=100*（）=4 2 免抵退不得免征和抵扣的税额=200*（）-4=4 3 当期应纳税额=17-34+4-6=-19 4 免抵退税额的抵减额=100* 5 免抵退税额=200*.按规定当期期末留抵税额的绝对值>=当期免抵退税额 当期应退税额=当期免抵退税额 本题中应退税额=136 当期免抵税额=13-13=07 留抵税额=19-13=6你自己可以变化条件 当然最重要的是你要明白其中的原理祝你好运啊
同学你好，很高兴为您解答！ 注册税务师可以代理下列业务： 1、办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记； 2、办理除增值税专用发票外的发票领购手续； 3、办理纳
静水居士 5人参与回答 2024-05-30 据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7号）的规定：实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货
比福爷爷 4人参与回答 2024-05-31 "考过了注税好像不免试注册会计师免试条件：免试规定具有会计或相关专业高级技术职称的人员（包括学校及科研单位中具有会计或相关专业副教授、副研究员以上职称者），可以
腊肉炒豆丝 6人参与回答 2024-05-31 会计师主要是记账，保证公司的账目正确的反应公司的运营效果。 税务师，则专注在税务方面。准确的核算各项税金，享受应有的税收优惠，规避税务风险。通常来说税务师的重视
建安五金 4人参与回答 2024-05-31 可以。不去退税务那边就留着，对企业没有什么影响。 汇算清缴就是对平时每个季度预缴所得税到第2年初进行全年应缴所得税清楚。 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，
CamillaGao 2人参与回答 2024-05-31 优质税务师问答知识库
