八个经典的税务筹划案例，让你认清税务筹划！
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你是西财天府学院的吗
税负差异1. 对不同征税对象适用的税率不同2. 相同的征税对象适用的税率不同所以用300010*（25%-20%）=300010*5%=15000.5，即相同的征税对象适用的税率不同也可以用300010*25%-300000*20%,对不同征税对象适用的税率不同
【答案】：A【答案解析】 选项A，当纳税人实际增值率低于无差别平衡点的增值率时，一般纳税人的税负低于小规模纳税人的税负。 【该题针对“（2015）税务筹划”知识点进行考核】
【答案】：C【答案】C 【解析】税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。
A--进项税额 11000/（1+17%）*0.17=1598.29 B--进项税额 10000/(1+3%)*0.03=291.26 C--无进项税额 ------------------------------------------------------------------- 销项税额 20000*0.17=3400 利润如下 A---20000-11000/（1+17%)-3000-（3400-1598.29）=5796.58 B--20000-10000/(1+3%)-3000-（3400-291.26）=4182.52 C-20000-=4600 -----------------------------------------------------------------------
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（1）
A企业采取经销加工方式。
应纳税额=500×210×17%-50×1250×3%=15975
收益额=500×210-50×1 250-14375=28125
（2）
A企业采取来料加工方式。
应纳增值税额=82×500×17%=6970
收益额=41000-5375=35630
通过比较，采用来料加工方式比经销加工方式可多获得收益7505元（35630-28125=7505），应纳增值税额减少9005元（15975-6970）。
可见，这笔业务对A企业而言，在现有条件下采取来料加工比经销加工更合算。
（3）
B企业采取经销加工方式
应纳增值税=50×1250×3%=1875
收回的成本=500×210×（1+17%）=122850
（4）
B企业采取委托加工方式
应纳增值税=0
收回的成本=50×1250+4100×（1+17%）=110470
通过B企业收回成品的成本及其应纳增值税额的计算比较，
可以判断出B企业选择委托加工方工也比较合算，因为该产品加工方式较之于经销
加工收回的成本降低了12380元，应纳增值税税额减少了1875元。
任何一个商业行为不能仅以纳税作为唯一判断标准。
同学你好，2023年4月湖北自考高级财务管理真题及答案内容如下：26.简述编制合并财务报表需要准备的工作【答案】在编制合并财务报表之前，必须做好以下准备工作：2023年4月湖北自考《高级财务会计》真题及答案汇总(1)统一母子公司资产负债表日与会计期间;(2)统一母子公司的会计政策;(3)对子公司以外币表示的财务报表进行折算;(4)子公司提供的相关资料必须满足编制合并财务报表的需要。【考点】合并财务报表-控制权取得日的合并财务报表-合并财务报表的编制方法和程序27.简述中期财务报表的基础理论【答案】关于编制中期财务报告的理论基础，目前主要有两种观点：一种是独立观，一种是一体观。独立观是将每一中期视为一个独立的会计期间，其基本特点是：中期财务报告中所采用的会计政策和确认与计量原则与年度财务报告期一致，其中所应用的会计估计、成本分配和应计项目的处理等亦与年度财务报告相一致。一体观是将每一中期视为年度会计期间不可分割的一部分而非鼓励的会计期间。其基本特点是：中期财务报告中应用的会计估计、成本分配、各递延和应计项目的处理必须考虑权健将要发生的情况，即要考虑会计年度剩余期间的经营成果。【考点】上市公司会计信息披露-中期财务报告以上就是关于2023年4月湖北自考高级财务管理真题及答案的相关内容，希望能帮助大家。
税务筹划方法如下：1.纳税人不同类型的选择个体工商户独资企业合伙企业法人企业，个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。2.不同纳税人之间的转化，一般纳税人_小规模纳税人，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳增值税且不实行进项抵扣制。
一、什么是税务筹划：“税务筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税务筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益二、税务筹划的意义：第一：有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力1、有利于增加企业可支配收入。2、有利于企业获得延期纳税的好处。3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。4、有利于企业减少或避免税务处罚。第二：有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入1、有利于国家税务政策法规的落实。2、有利于增加财政收入。3、有利于增加国家外汇收入。4、有利于税务代理业的发展。
税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。下面 网 小编来为你解答，希望对你有所帮助。 筹划性 筹划性，是指在 纳税 行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。在经济活动中，纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳流转税;收益实现或分配之后，才缴纳所得税;财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。另外，经营、投资和理财活动是多方面的，税收规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同，这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生，应纳税额已经确定而去偷逃税或欠税，都不能认为是税务筹划。 目的性 税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。这里有两层意思：一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本，较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为)，获取货币的时间价值。通过一定的技巧，在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息 贷款 ”，避免高边际税率或减少利息支出。 风险性 税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关。 税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请专业人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。此外，对税收政策理解不准确或操作不当，而在不知觉情况下采用了导致企业税负不减反增的方案，或者触犯法律而受到税务机关的处罚都可能使得税收筹划的结果背离预期的效果。 专业性 专业性不仅是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行，而且指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各 国税 制越来越复杂的情况下，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。因此，税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生，向专业化的方向发展。 总的来说，税务筹划对于众多企业家来说，是非常重要的环节，给 公司 的运营方面也会带来一定的影响。所以我们要在合法税务筹划的前提下，应选择多种纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税最优化选择，从而降低税负。对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，要坚决加以反对和制止。 以上便是小编为大家整理的相关知识，相信大家通过以上知识都已经有了大致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆网进行 律师在线 咨询。
《税收征收管理法》第十五条 企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人）自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。 工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况，定期向税务机关通报。 本条第一款规定以外的纳税人办理税务登记和扣缴义务人办理扣缴税款登记的范围和办法，由国务院规定。
您好，很高兴回答您的问题。
税收筹划的方法有:
1、利用税收优惠。
2、改变业务性质来达到相同目的同时减少税负。
3、利用税法空白。
4、极少情况下可利用不同会计处理方式。
税务筹划
筹划是 想办法，定计划;筹措计划;为了一件事的开始而做准备，但一定要合法合规。
希望我的回答对您有所帮助，如果有什么不明白的可以再咨询我。
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（1）
A企业采取经销加工方式。
应纳税额=500×210×17%-50×1250×3%=15975
收益额=500×210-50×1 250-14375=28125
（2）
A企业采取来料加工方式。
应纳增值税额=82×500×17%=6970
收益额=41000-5375=35630
通过比较，采用来料加工方式比经销加工方式可多获得收益7505元（35630-28125=7505），应纳增值税额减少9005元（15975-6970）。
可见，这笔业务对A企业而言，在现有条件下采取来料加工比经销加工更合算。
（3）
B企业采取经销加工方式
应纳增值税=50×1250×3%=1875
收回的成本=500×210×（1+17%）=122850
（4）
B企业采取委托加工方式
应纳增值税=0
收回的成本=50×1250+4100×（1+17%）=110470
通过B企业收回成品的成本及其应纳增值税额的计算比较，
可以判断出B企业选择委托加工方工也比较合算，因为该产品加工方式较之于经销
加工收回的成本降低了12380元，应纳增值税税额减少了1875元。
任何一个商业行为不能仅以纳税作为唯一判断标准。
是这样的。
1。你这据说的免税收入未注明是什么税,若是增值税免税收入，则此收入不能扣除要加上并申报,若是所得税免税收入，则此500万元,可以扣除。按照税法规定，“居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税“；所以700万元的技术转让收入，可以视同减按350万元的收入。
2。技术改造，可以按照支出的150%计算成本并申报，所以500万元，可以按750万元计入无形资产。所以本年计入摊销的金额可以为120万元
3。工资税务要求只能扣1000，但实际扣1100。所以100万元是不合理的。可以将此100万元，按当地规定转为给员工交公积金10%，这样的话1000的10%正好是100，所以1100万元就合情合理的扣除了。
4。广宣费，按税法规定不能超出收入的15%。所以收入为6200万元（包括免税的）6200*15%=930万元，实际支出1000万元，所以有70万元不合理，所以要求公司节省下开支，争取省下70万元，用于下年度支出，这样就都能合理扣除了
5。营业支出”中列支对某农村小学教学楼项目的直接捐赠是不合理的，按税法规定，通过中介机构进行的捐赠赠可以扣除，所以公司要将这捐赠可以通过类似于，红十字会，福利基金会等非盈利中介机构，进行捐赠，这样就可以合理扣除了
就这样
希望我的回答对你有所帮助