注意审题，2018年5月后按16%
小规模3%，一般纳税人从5月起已经都是16%的
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四川自考本科税收学有哪些考试课程？关于这个问题自考平台教务老师就简单为大家说一下。四川自考本科税收学考试课程00058市场营销学、00067财务管理学、00139西方经济学、04183概率论与数理统计（经管类）、00054管理学原理、00069国际税收、00070政府与事业单位会计、00078银行会计学、03708中国近现代史纲要、04184线性代数（经管类）、00015英语(二)、00051管理系统中计算机应用、00071社会保障概论、00098国际市场营销学、00233税法自考课程分类1、公共基础课：所有专业或者同类专业应考者都必须参加的课程。如《马克思主义基本原理概论》、《中国近代史纲要》、《英语（二）》、《政治经济学》等。公共课虽然不一定同所学专业有直接联系，但它是培养德、智、体全面发展人才，为进一步学习其他内容提供方法论不可少的课程。2、专业基础课：该专业考生要学习的基础理论、基本知识和基本技能的课程。基础课是为了应考者掌握专业的知识，学习专业的科学技术，发展我们有关能力打下基础。像工商企业管理（本）专业中的《管理学原理》和电子商务专业的《电子商务基础与应用》这类的，就属于基础课了。3、专业课：同专业知识、技能直接联系的基本课程（简称专业课）。4、选修课：有限制的选择自己需要的科目进行学习。选修科目的选择是有限制的，只能在专业考试计划规定的课程内选择。简单说就是给我们一些选修科目，自己挑着学。考生根据自己的能力和兴趣选择想考的科目。自考/成人高考有疑问、不知道如何选择主考院校及专业、不清楚自考/成考当地政策，点击底部咨询官网老师，免费领取复习资料：
自考本科投资理财专业课程一共13科：中国近现代史纲要、英语（二）、概率论与数理统计（经管类）、线性代数（经管类）、管理系统中计算机应用及实践、金融学概论、投资学原理、金融营销、理财学、金融市场学、房地产投资、税收筹划及实践、金融衍生品投资
看看是不是换考科目，不是的话以报考指南和开考科目为准。
自考投资学课程有：中国近现代史纲要、马克思主义基本原理概论、英语(二)、应用写作学、法律基础、金融学概论、理财学、金融衍生品投资、投资学原理、金融营销、房地产投资、投资银行学、财务管理学、国际金融、保险学原理、税收筹划、投资学毕业考核。 自考报名条件 1、中华人民共和国公民，不受性别、年龄、民族、种族和已受教育程度的限制，均可按省教育考试院规定的时间和地点报名参加高等教育自学考试。 2、报考自考本科段的考生，应带专科毕业证书和本人身份证到当地该专业的报名点报名。报考与所学专科专业不同的本科，根据专业的不同需要加试相应的课程。 3、具有国家承认的专科学历才可报考高等教育本科自学考试。 4、停考的专业，仅限在籍考生按有关文件规定报考。 5、对有特殊要求的专业，考生须按有关规定报考。考生办理本科毕业证书时，必须上交国家承认的专科及以上学历证书原件，否则，不予办理本科毕业证书。专科在读的考生也可以报考本科，只是领本科毕业证的时候必须要有专科毕业证。自考/成考有疑问、不知道如何总结自考/成考考点内容、不清楚自考/成考报名当地政策，点击底部咨询官网，免费领取复习资料：
自考本科投资理财专业课程一共13科：1、中国近现代史纲要2、英语（二）3、概率论与数理统计（经管类）4、线性代数（经管类）5、管理系统中计算机应用及实践6、金融学概论7、投资学原理8、金融营销9、理财学10、金融市场学11、房地产投资12、税收筹划及实践13、金融衍生品投资
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2018年5月1日以后发生的业务才适用16%税率
金融1020105 27007 应用文写作 国际贸易1020109 27007 应用文写作 证券投资与管理1020111 27007 应用文写作 27092 财务管理学 工商行政管理1020112 27013 经济合同管理 27014 公平交易监督管理 27007 应用文写作 00109 个体私营经济管理 工商管理 1020176 27095 生产与运作管理 27007 应用文写作 会计1020203 27009 管理会计 27007 应用文写作 27092 财务管理学 人力资源管理1020205 00165 劳动就业概论 27007 应用文写作 00164 劳动经济学 市场营销1020207 00182 公共关系学 27007 应用文写作 旅游管理1020209 00187 旅游经济学 00182 公共关系学 27007 应用文写作 00192 旅游市场学 法律1030112 20245 刑法学 社会工作与管理1030202 00274 社会政策与法规 00182 公共关系学 27034 人口与环境 27033 劳动与就业 行政管理1030301 00182 公共关系学 学前教育1040101 00384 学前心理学 00385 学前卫生学 小学教育1040103 29766 现代教师学 00415 中外文学作品导读 00417 高等数学基础 心理健康教育1040109 05615 心理健康教育概论 29659 家庭心理治疗 00469 教育学原理 英语 1050207 00831 英语语法 日语1050208 27006 日语写作基础 00608 日本国概况 商务英语1050226 27021 外贸英语函电 公共关系1050303 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 00853 广告学（二） 00642 传播学概论 新闻学1050308 00853 广告学（二） 00654 新闻采访写作 动画设计1050441 04503 动画概论 05712 艺术设计基础 档案管理1060201 00182 公共关系学 00776 档案学概论 00783 科技文件材料学 机械制造及自动化1080301 02189 机械制造基础 房屋建筑工程1080801 00170 建筑工程定额与预算 02394 房屋建筑学 化工工艺1081201 02481 物理化学（三） 02175 分析化学（一） 27056 化工仪表及自动化 03146 化工原理（二） 烹饪工艺1081305 02530 烹饪器械及设备 02526 中国烹饪工艺学 02531 面点工艺学 27066 餐饮管理 中药学1100803 03035 有机化学（四） 02975 方剂学（一） 03037 药用植物学 03042 中药炮制学 企业管理5020258 27869 经济学基础 27875 企业经营管理 27872 会计基础 27092 财务管理学 财务与会计5020297 27869 经济学基础 27987 成本会计 27872 会计基础 27092 财务管理学 秘书5050102 27785 秘书实务 00182 公共关系学 27782 中国现当代文学基础 27781 现代汉语基础 机电5080335 27980 农村供电 27875 企业经营管理 27973 农业机械运用及管理 27982 电机电器维修 园林5090114 27802 植物学与植物生理学 27838 设施园艺 27828 园林植物与栽培学 27705 养殖业概论 畜牧兽医5090413 27840 动物遗传育种学 27851 畜产品加工与营销 27841 动物营养与饲料 27856 家畜病理学 水产养殖5090501 27840 动物遗传育种学 27860 鱼类学 27841 动物营养与饲料 27862 鱼类增养殖与特种养殖 农业经济管理5090601 27869 经济学基础 27875 企业经营管理 27872 会计基础 农艺5090630 27802 植物学与植物生理学 27838 设施园艺 27809 植物保护学 27705 养殖业概论 审计学2020117 06069 审计学原理 06070 审计技术方法 06071 内部控制制度设计 06074 固定资产投资审计 金融管理2020120 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 27309 税收学 27084 金融计量分析 工商管理2020142 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 27092 财务管理学 国际经济与贸易2020173 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 27309 税收学 会计2020204 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 市场营销2020208 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 旅游管理2020210 27130 旅游消费行为 27126 旅游市场营销 27124 旅游资源规划与开发 27092 财务管理学 电子商务2020216 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 00997 电子商务安全导论 人力资源管理2020218 00321 中国文化概论 06092 工作分析 06090 人员素质测评理论与方法 06091 薪酬管理 商务管理2020226 00086 风险管理 27332 当代中国经济运行 27309 税收学 00937 政府、政策与经济学 00321 中国文化概论 物流管理2020229 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 公共管理2020267 00321 中国文化概论 工程管理2020279 00321 中国文化概论 06961 工程财务 28888 工程经济学与项目融资 采购与供应管理2020282 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 社会工作与管理2030203 00281 社区社会工作 27051 社会保险学 00280 西方社会学理论 27052 社会福利思想 00321 中国文化概论 行政管理学2030302 00321 中国文化概论 学前教育2040102 00321 中国文化概论 28043 学前教育基础理论 28047 学前语言与社会教育 28046 学前音乐与美术教育 29767 基础教育概论 28049 学前体育与健康教育 28048 学前科学与数学教育 教育管理2040107 00321 中国文化概论 00445 中外教育管理史 00452 教育统计与测量 00453 教育法学 29767 基础教育概论 心理健康教育2040110 28665 认知心理学 29656 儿童教育概论 28778 心理档案建立与管理 小学教育2040112 00321 中国文化概论 28061 现代教育技术 28062 中外教育史 28065 大学数学 29767 基础教育概论 思想政治教育2040202 29770 马列原著选读 29771 毛泽东思想概论专题 29772 邓小平理论与“三个代表”重要思想专题 29773 政治学原理专题 体育教育2040302 00486 运动生理学 00495 体育保健学 00498 体育统计学 00499 体育游戏 秘书学2050104 00321 中国文化概论 27192 中国公文发展史 汉语言文学2050105 00321 中国文化概论 27038 红楼梦研究 汉语言文学教育2050113 00321 中国文化概论 29784 中国古代文论研究 29783 中国当代文学专题 英语2050201 27036 英语泛读（三） 27037 语言学概论 英语教育2050206 27036 英语泛读（三） 27037 语言学概论 商务英语2050218 08958 BEC商务英语（一） 05002 商务英语沟通 广告学2050302 00321 中国文化概论 00639 广播电视广告 27416 广告法律法规 00642 传播学概论 新闻学2050305 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 00642 传播学概论 公共关系2050309 03296 危机传播管理 美术2050434 07071 中国美术史（二） 07074 外国美术史 05454 中国书法史 04324 中国篆刻史 艺术设计2050437 28685 设计原理 动画设计2050438 00321 中国文化概论 03513 影视编导 03512 剧本写作 00736 中外美术史 游戏艺术设计2050460 00321 中国文化概论 10043 游戏策划与管理 历史教育2060102 00768 中国古代经济史 00769 中国传统文化 00773 世界现（当）代史专题 28214 世界文化史 29767 基础教育概论 数学教育2070102 00321 中国文化概论 02012 实变与泛函分析初步 28122 数学史与数学方法论 29790 高等几何 29767 基础教育概论 物理教育2070202 00321 中国文化概论 02035 热力学与统计物理 02032 高等数学（三） 02040 理论力学（二） 29767 基础教育概论 化学教育2070302 00321 中国文化概论 02058 化工基础 28151 代数初步 02055 中级有机化学 29767 基础教育概论 生物教育2070402 00321 中国文化概论 29857 分子生物学 29797 中学生物学实验教学研究 29798 计算机辅助生物学教学 29767 基础教育概论 地理教育2070702 00321 中国文化概论 02102 遥感概论 02103 计量地理与地理信息系统 29801 旅游地理 29767 基础教育概论 机械制造及自动化2080302 00321 中国文化概论 02207 电气传动与可编程控制器（PLC） 27007 应用文写作 02211 自动化制造系统 02213 精密加工与特种加工 机电一体化工程（委托）2080307 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 数控加工与模具设计2080327 00321 中国文化概论 05799 工程力学与机械设计 02218 冲压工艺及模具设计 05791 工程材料与热加工 02222 模具制造工艺学 27007 应用文写作 计算机及应用2080702 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 电子工程2080705 00321 中国文化概论 02356 数字信号处理 27108 多媒体技术 27483 语音与图像信号处理 计算机通信工程2080708 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 计算机网络（委托）2080709 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 计算机科学教育2080745 00321 中国文化概论 27071 计算机网络技术及其实践 27108 多媒体技术 27077 职业教育与心理学 建筑工程2080806 00321 中国文化概论 02446 建筑设备 环境工程2081102 00321 中国文化概论 28531 环境微生物学 28525 环境分析与监测 29804 工程制图（二） 化学工程2081203 00321 中国文化概论 27062 专业英语 27061 催化作用基础 02487 传递与分离 食品科学与工程2081308 00321 中国文化概论 02634 生物化学（二） 04169 食品工程原理 03279 食品机械与设备 01965 食品标准与法规 营养、食品与健康2081311 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 05760 营养学（一） 28851 医疗保险学 汽车维修与检测2081726 00321 中国文化概论 08587 汽车服务工程 27108 多媒体技术 27391 工程数学（线性代数、复变函数） 04946 汽车发动机原理与汽车理论 工业工程（委托）2082205 00321 中国文化概论 计算机信息管理（委托）2082208 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 信息管理与信息系统2082213 00321 中国文化概论 02134 信息系统分析与设计 27108 多媒体技术 02117 信息组织 电子政务2082218 03336 电子政务理论与技术 03338 政府经济学 27108 多媒体技术 03339 信息化理论与实践 园林2090115 00321 中国文化概论 06637 园林树木学 畜牧兽医2090403 00321 中国文化概论 02794 动物遗传育种学 02797 家畜饲养管理学 28583 家畜解剖生理学 现代农业管理2090615 00129 农业政策学（一） 00182 公共关系学 06332 资源环境经济学 护理学2100702 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 28851 医疗保险学 中药学2100804 00321 中国文化概论 03038 中药化学 03053 中药制剂分析 05082 波谱学 药学2100805 00321 中国文化概论 02051 物理化学 02087 分子生物学 01759 药物化学（二） 卫生事业管理2100902 03062 卫生政策与法规 00182 公共关系学 28851 医疗保险学
注意审题，2018年5月后按16%
金融1020105 27007 应用文写作 国际贸易1020109 27007 应用文写作 证券投资与管理1020111 27007 应用文写作 27092 财务管理学 工商行政管理1020112 27013 经济合同管理 27014 公平交易监督管理 27007 应用文写作 00109 个体私营经济管理 工商管理 1020176 27095 生产与运作管理 27007 应用文写作 会计1020203 27009 管理会计 27007 应用文写作 27092 财务管理学 人力资源管理1020205 00165 劳动就业概论 27007 应用文写作 00164 劳动经济学 市场营销1020207 00182 公共关系学 27007 应用文写作 旅游管理1020209 00187 旅游经济学 00182 公共关系学 27007 应用文写作 00192 旅游市场学 法律1030112 20245 刑法学 社会工作与管理1030202 00274 社会政策与法规 00182 公共关系学 27034 人口与环境 27033 劳动与就业 行政管理1030301 00182 公共关系学 学前教育1040101 00384 学前心理学 00385 学前卫生学 小学教育1040103 29766 现代教师学 00415 中外文学作品导读 00417 高等数学基础 心理健康教育1040109 05615 心理健康教育概论 29659 家庭心理治疗 00469 教育学原理 英语 1050207 00831 英语语法 日语1050208 27006 日语写作基础 00608 日本国概况 商务英语1050226 27021 外贸英语函电 公共关系1050303 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 00853 广告学（二） 00642 传播学概论 新闻学1050308 00853 广告学（二） 00654 新闻采访写作 动画设计1050441 04503 动画概论 05712 艺术设计基础 档案管理1060201 00182 公共关系学 00776 档案学概论 00783 科技文件材料学 机械制造及自动化1080301 02189 机械制造基础 房屋建筑工程1080801 00170 建筑工程定额与预算 02394 房屋建筑学 化工工艺1081201 02481 物理化学（三） 02175 分析化学（一） 27056 化工仪表及自动化 03146 化工原理（二） 烹饪工艺1081305 02530 烹饪器械及设备 02526 中国烹饪工艺学 02531 面点工艺学 27066 餐饮管理 中药学1100803 03035 有机化学（四） 02975 方剂学（一） 03037 药用植物学 03042 中药炮制学 企业管理5020258 27869 经济学基础 27875 企业经营管理 27872 会计基础 27092 财务管理学 财务与会计5020297 27869 经济学基础 27987 成本会计 27872 会计基础 27092 财务管理学 秘书5050102 27785 秘书实务 00182 公共关系学 27782 中国现当代文学基础 27781 现代汉语基础 机电5080335 27980 农村供电 27875 企业经营管理 27973 农业机械运用及管理 27982 电机电器维修 园林5090114 27802 植物学与植物生理学 27838 设施园艺 27828 园林植物与栽培学 27705 养殖业概论 畜牧兽医5090413 27840 动物遗传育种学 27851 畜产品加工与营销 27841 动物营养与饲料 27856 家畜病理学 水产养殖5090501 27840 动物遗传育种学 27860 鱼类学 27841 动物营养与饲料 27862 鱼类增养殖与特种养殖 农业经济管理5090601 27869 经济学基础 27875 企业经营管理 27872 会计基础 农艺5090630 27802 植物学与植物生理学 27838 设施园艺 27809 植物保护学 27705 养殖业概论 审计学2020117 06069 审计学原理 06070 审计技术方法 06071 内部控制制度设计 06074 固定资产投资审计 金融管理2020120 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 27309 税收学 27084 金融计量分析 工商管理2020142 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 27092 财务管理学 国际经济与贸易2020173 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 27309 税收学 会计2020204 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 市场营销2020208 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 旅游管理2020210 27130 旅游消费行为 27126 旅游市场营销 27124 旅游资源规划与开发 27092 财务管理学 电子商务2020216 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 00997 电子商务安全导论 人力资源管理2020218 00321 中国文化概论 06092 工作分析 06090 人员素质测评理论与方法 06091 薪酬管理 商务管理2020226 00086 风险管理 27332 当代中国经济运行 27309 税收学 00937 政府、政策与经济学 00321 中国文化概论 物流管理2020229 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 公共管理2020267 00321 中国文化概论 工程管理2020279 00321 中国文化概论 06961 工程财务 28888 工程经济学与项目融资 采购与供应管理2020282 00321 中国文化概论 27332 当代中国经济运行 社会工作与管理2030203 00281 社区社会工作 27051 社会保险学 00280 西方社会学理论 27052 社会福利思想 00321 中国文化概论 行政管理学2030302 00321 中国文化概论 学前教育2040102 00321 中国文化概论 28043 学前教育基础理论 28047 学前语言与社会教育 28046 学前音乐与美术教育 29767 基础教育概论 28049 学前体育与健康教育 28048 学前科学与数学教育 教育管理2040107 00321 中国文化概论 00445 中外教育管理史 00452 教育统计与测量 00453 教育法学 29767 基础教育概论 心理健康教育2040110 28665 认知心理学 29656 儿童教育概论 28778 心理档案建立与管理 小学教育2040112 00321 中国文化概论 28061 现代教育技术 28062 中外教育史 28065 大学数学 29767 基础教育概论 思想政治教育2040202 29770 马列原著选读 29771 毛泽东思想概论专题 29772 邓小平理论与“三个代表”重要思想专题 29773 政治学原理专题 体育教育2040302 00486 运动生理学 00495 体育保健学 00498 体育统计学 00499 体育游戏 秘书学2050104 00321 中国文化概论 27192 中国公文发展史 汉语言文学2050105 00321 中国文化概论 27038 红楼梦研究 汉语言文学教育2050113 00321 中国文化概论 29784 中国古代文论研究 29783 中国当代文学专题 英语2050201 27036 英语泛读（三） 27037 语言学概论 英语教育2050206 27036 英语泛读（三） 27037 语言学概论 商务英语2050218 08958 BEC商务英语（一） 05002 商务英语沟通 广告学2050302 00321 中国文化概论 00639 广播电视广告 27416 广告法律法规 00642 传播学概论 新闻学2050305 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 00642 传播学概论 公共关系2050309 03296 危机传播管理 美术2050434 07071 中国美术史（二） 07074 外国美术史 05454 中国书法史 04324 中国篆刻史 艺术设计2050437 28685 设计原理 动画设计2050438 00321 中国文化概论 03513 影视编导 03512 剧本写作 00736 中外美术史 游戏艺术设计2050460 00321 中国文化概论 10043 游戏策划与管理 历史教育2060102 00768 中国古代经济史 00769 中国传统文化 00773 世界现（当）代史专题 28214 世界文化史 29767 基础教育概论 数学教育2070102 00321 中国文化概论 02012 实变与泛函分析初步 28122 数学史与数学方法论 29790 高等几何 29767 基础教育概论 物理教育2070202 00321 中国文化概论 02035 热力学与统计物理 02032 高等数学（三） 02040 理论力学（二） 29767 基础教育概论 化学教育2070302 00321 中国文化概论 02058 化工基础 28151 代数初步 02055 中级有机化学 29767 基础教育概论 生物教育2070402 00321 中国文化概论 29857 分子生物学 29797 中学生物学实验教学研究 29798 计算机辅助生物学教学 29767 基础教育概论 地理教育2070702 00321 中国文化概论 02102 遥感概论 02103 计量地理与地理信息系统 29801 旅游地理 29767 基础教育概论 机械制造及自动化2080302 00321 中国文化概论 02207 电气传动与可编程控制器（PLC） 27007 应用文写作 02211 自动化制造系统 02213 精密加工与特种加工 机电一体化工程（委托）2080307 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 数控加工与模具设计2080327 00321 中国文化概论 05799 工程力学与机械设计 02218 冲压工艺及模具设计 05791 工程材料与热加工 02222 模具制造工艺学 27007 应用文写作 计算机及应用2080702 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 电子工程2080705 00321 中国文化概论 02356 数字信号处理 27108 多媒体技术 27483 语音与图像信号处理 计算机通信工程2080708 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 计算机网络（委托）2080709 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 计算机科学教育2080745 00321 中国文化概论 27071 计算机网络技术及其实践 27108 多媒体技术 27077 职业教育与心理学 建筑工程2080806 00321 中国文化概论 02446 建筑设备 环境工程2081102 00321 中国文化概论 28531 环境微生物学 28525 环境分析与监测 29804 工程制图（二） 化学工程2081203 00321 中国文化概论 27062 专业英语 27061 催化作用基础 02487 传递与分离 食品科学与工程2081308 00321 中国文化概论 02634 生物化学（二） 04169 食品工程原理 03279 食品机械与设备 01965 食品标准与法规 营养、食品与健康2081311 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 05760 营养学（一） 28851 医疗保险学 汽车维修与检测2081726 00321 中国文化概论 08587 汽车服务工程 27108 多媒体技术 27391 工程数学（线性代数、复变函数） 04946 汽车发动机原理与汽车理论 工业工程（委托）2082205 00321 中国文化概论 计算机信息管理（委托）2082208 00321 中国文化概论 27108 多媒体技术 信息管理与信息系统2082213 00321 中国文化概论 02134 信息系统分析与设计 27108 多媒体技术 02117 信息组织 电子政务2082218 03336 电子政务理论与技术 03338 政府经济学 27108 多媒体技术 03339 信息化理论与实践 园林2090115 00321 中国文化概论 06637 园林树木学 畜牧兽医2090403 00321 中国文化概论 02794 动物遗传育种学 02797 家畜饲养管理学 28583 家畜解剖生理学 现代农业管理2090615 00129 农业政策学（一） 00182 公共关系学 06332 资源环境经济学 护理学2100702 00321 中国文化概论 00182 公共关系学 28851 医疗保险学 中药学2100804 00321 中国文化概论 03038 中药化学 03053 中药制剂分析 05082 波谱学 药学2100805 00321 中国文化概论 02051 物理化学 02087 分子生物学 01759 药物化学（二） 卫生事业管理2100902 03062 卫生政策与法规 00182 公共关系学 28851 医疗保险学
商务管理专业课程设置(08版) 来源：江苏教育考试院专业名称：2020226 商务管理（本科段） 主考学校：南京财经大学 序号 课程代号 课程名称 学分1 03709 马克思主义基本原理概论 42 03708 中国近现代史纲要 23 00015 英语（二）◆ 144 00937 政府、政策与经济学 65 00938 组织行为学（二） 66 00896 电子商务概论 ◆ 47 00939 商业伦理导论 48 00940 战略管理教程 ◆ 59 00086 风险管理 510 00051 管理系统中计算机应用（含实践） 3+111 00947 国际商务管理学 712 00154 企业管理咨询 413 00184 市场营销策划 514 00952 国际市场营销学（二）◆ 5 不考英语者的换考课程 00321 中国文化概论 5 27332 当代中国经济运行 4 27309 税收学 615 06999 毕业论文（不计学分）学分合计 不少于75学分说明：◆ 为学位课程
必学课2门：
专业课9门：
选修课4种任选1科：
2+9+1=12 一共考12门。
另外就是“毕业论文”，但是不计分的，需要答辩。
小规模3%，一般纳税人从5月起已经都是16%的
2018年5月1日以后发生的业务才适用16%税率
按照最新的是16%，你就按照最新的来算吧
江苏自考税收学的考试题型包括选择题、填空题、计算题和简答题等多种类型。选择题是常见的题型，通常包含单选题和多选题，用于考查学生对税收法规、税种分类、税务管理制度等方面的基础知识掌握情况。江苏自考税收学是江苏省自考本科专业课程之一。
本大纲对应教材版本为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。高纲1823江苏省高等教育自学考试大纲27309 税收学南京财经大学编（2019年）江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。二、课程内容与考核目标第一章税收概论（一）课程内容本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。（二）学习要求了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收的产生和发展。2、掌握：税收概念、特征。3、熟练掌握：税收的职能。第二章税收原则（一）课程内容本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容。（二）学习要求通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。（三）考核知识点和考核要求1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、西斯蒙第、瓦格纳的税收原则理论。2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容。3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。第三章税收负担（一）课程内容本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。（二）学习要求通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。 （三）考核知识点和考核要求1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标。2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因素。3、熟练掌握：税收负担、税负转嫁、税负归宿的概念、影响税收负担的因素。第四章税收效应（一）课程内容本章从收入效应与替代效应的角度分析介绍了税收与储蓄、税收与投资、税收与消费的关系。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收的收入效应与替代效应，掌握税收对储蓄、税收对投资及消费的影响。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收效应与税收中性的概念。2、掌握：税收对个人储蓄的影响、税收对政府投资和私人投资的影响，税收。3、熟练掌握：税收影响投资的因素分析，税收对消费的影响第五章税制要素与税制结构（一）课程内容本章介绍了税制的构成要素，阐述了税收的分类、税制结构及设计，并对我国税制的建立与发展作了简要介绍。（二）学习要求通过本章的学习，了解我国税制的建立与发展，掌握税收的基本构成要素和税收分类，明确税制结构设计的内容和税收结构目标模式的选择。（三）考核知识点和考核要求1、领会：我国税制的建立和发展。2、掌握：税收要素和税收分类。3、熟练掌握：税制结构的的概念和设计。第六章增值税（一）课程内容本章主要阐述增值税的基本政策和制度，在介绍了增值税类型及优点、增值税的建立和发展过程的基础上，详细阐述了增值税的纳税人、征收范围、税率和销项税额的计算、进项税额的抵扣和调整，应纳税额的计算、出口退免税的规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解增值税的类型及优点，理解增值税的基本政策，掌握增值税的有关制度规定，能够熟练进行增值税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：增值税的建立和发展，出口退免税的规定。2、掌握：一般纳税人与小规模纳税人的划分、征收范围和税率的有关规定、税额的计算、征收管理的制度。3、熟练掌握：增值税的概念、增值税的类型和优点、销售税额及进项税额计算。第七章消费税（一）课程内容本章主要阐述消费税的基本政策和制度，在介绍了消费税的征收目的、特点、消费税的形成和发展过程的基础上，阐述了消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、不同情况下应纳税额的计算和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解消费税的基本知识，理解消费税的基本政策，掌握消费税的有关制度规定，能够熟练进行消费税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：消费税征收目的，消费税的形成和发展。2、掌握：消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、征收管理的制度内容。3、熟练掌握：消费税的概念、消费税的特点、消费税应纳税额的计算。第八章 关税（一）课程内容本章主要阐述关税的基本政策和制度，在介绍了关税的征收目的、分类、关税制度的建立和发展的基础上，阐述了关税的纳税人、征收范围、税率结构、完税价格、应纳税额的计算和优惠政策，以及征收管理的制度等，并介绍了非贸易性关税和特别关税的有关规定。（二）学习要求通过本章的学习，了解关税的基本知识，理解关税的基本政策，掌握关税的有关制度规定，能够熟练进行关税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：关税的征收目的，关税的经济影响、关税的建立和发展。2、掌握：关税的纳税人、征收范围、税率结构、优惠政策、征收管理制度内容，非贸易性关税的有关规定。3、熟练掌握：关税的概念和分类、关税的完税价格和应纳税额的计算。第九章企业所得税（一）课程内容本章主要阐述企业所得税的基本政策和制度，在介绍了所得税的特点、企业所得税的建立和发展的基础上，阐述了企业所得税的纳税人、税基、税率，着重介绍了确定企业所得税应税收入的规定，税前扣除规定，研究了资产的税务处理和应税所得的计算，介绍了企业所得税优惠政策、特别纳税调整、应纳税额的计算以及征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解企业所得税税的基本知识，理解企业所得税的基本政策，掌握企业所得税的有关制度规定，能够熟练进行企业所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：企业所得税的建立和发展，企业所得税的纳税人、税基、税率。2、掌握：企业所得税的征税对象、应税收入的规定，税前扣除规定，资产的税务处理规定、优惠政策、特别纳税调整、征收管理制度等。3、熟练掌握：所得税的特点、企业所得税应税所得的计算和应纳税额的计算。第十章个人所得税（一）课程内容本章主要阐述个人所得税的基本政策和制度，在介绍了个人所得税的特点、个人所得税的演变基础上，阐述了个人所得税的纳税人、所得来源地的确定、税率，着重介绍了确定个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、各类所得应纳税额的计算、优惠政策和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解个人所得税的基本知识，理解个人所得税的基本政策，掌握个人所得税的有关制度规定，能够熟练进行个人所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：个人所得税的建立和发展、个人所得税的纳税人、税率。2、掌握：个人所得来源地的确定、个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、征收管理的制度等。3、熟练掌握：个人所得税的特点、各类所得应纳税额的计算、个人所得税的优惠政策。第十一章资源税（一）课程内容本章主要阐述资源税类的基本政策和制度，在介绍了资源税类别的基础上，阐述了资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解资源税的基本政策，掌握资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的有关制度规定，能够熟练进行应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：资源税的开征意义。2、掌握：资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、计税依据，税额计算及征收管理的制度。3、熟练掌握：资源税的类别、对资源课税的意义、资源税、土地使用税、耕地占用税和土地增值税的应纳税额计算、减免税规定。第十二章财产税（一）课程内容本章主要阐述财产税类的基本政策和制度，在介绍了财产税类的特点、分类、财产税制度的演变基础上，阐述了房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解财产税类的基本知识，理解财产税类的基本政策，掌握房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的有关制度规定，能够熟练进行房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：财产税、房产税、契税和车船税的发展历程。2、掌握：房产税、契税、车船税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，以及征收管理的制度。3、熟练掌握：财产税的概念、分类、特点、及作用，财产税的局限性，房产税、契税、车船税的应纳税额计算、减免税规定。第十三章行为目的税（一）课程内容本章主要阐述行为目的税类的基本政策和制度，在介绍了行为目的税类的性质、特点、的基础上，阐述了城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率，应纳税额的计算、政策优惠和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解行为目的税类的基本知识，理解行为目的税类的基本政策，掌握城市维护建设税、印花税、车辆购置税的有关制度规定，能够熟练进行城市维护建设税、印花税、车辆购置税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：行为目的税发展历程。2、掌握：城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率和征收管理的制度。3、熟练掌握：行为目的税的概念、特点和作用，城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的应纳税额计算、政策优惠规定。第十四章税收征收管理（一）课程内容本章主要阐述税收管理的基本政策和制度，阐述了税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收方式，介绍了税收征收制度、税务机关进行税务检查的权利和内容，税务代理的特性、税务代理的资格、代理范围、代理关系、税务代理的管理内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收征收、管理、检查的有关制度，掌握税收立法管理、税法实施管理和税收管理体制内容，熟悉税务代理的有关规定和内容、法律责任等。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收原则、税款征收方式，税收征收制度、税务检查的内容。2、掌握：税款征收、税务检查、税务代理的有关规定和内容，法律责任。3、熟练掌握：税款征收的方式和程序、税务代理的基本特征和作用。第十五章税务行政（一）课程内容本章主要阐述税务行政司法制度。介绍了税务行政处罚制度、税务行政复议制度、税务行政诉讼制度、税务行政赔偿制度的内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决，掌握税收违法行为处罚方式、违反各种税务管理规定的行政处罚内容，税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围，税务行政赔偿程序和方式。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决。2、掌握：税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围。3、熟练掌握：税务行政处罚的原则，税务行政复议原则。三、有关说明和实施要求（一）关于“课程内容与考核目标”中的有关说明在大纲的考核要求中，提出了“领会”、“掌握”、“熟练掌握”等三个能力层次的要求，它们的含义是：1、领会：要求应考者能够记忆规定的有关知识点的主要内容，并能够归纳和理解规定的有关知识点的内涵与外延，熟悉其内容要点和它们之间的区别与联系，并能根据考核的不同要求，作出正确的解释、说明和阐述。2、掌握：要求应考者掌握有关的知识点，正确理解和记忆相关内容的原理、方法步骤等。3、熟练掌握：要求应考者必须熟记并掌握的课程中的核心内容和重要知识点。（二）自学教材本课程使用教材为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。（三）自学方法的指导本课程作为一门的专业课程，综合性强、内容多、难度大，自学者在自学过程中应该注意以下几点：1、学习前，应仔细阅读课程大纲的第一部分，了解课程的性质、地位和任务，熟悉课程的基本要求以及本课程与有关课程的联系，使以后的学习紧紧围绕课程的基本要求。2、在阅读某一章教材内容前，应先认真阅读大纲中该章的考核知识点、自学要求和考核要求，注意对各知识点的能力层次要求，以便在阅读教材时做到心中有数。3、阅读教材时，应根据大纲要求，要逐段细读，逐句推敲，集中精力，吃透每个知识点。对基本概念必须深刻理解，基本原理必须牢固掌握，在阅读中遇到个别细节问题不清楚，在不影响继续学习的前提下，可暂时搁置。4、学完教材的每一章节内容后，应认真完成教材中的习题和思考题，这一过程可有效地帮助自学者理解、消化和巩固所学的知识，增加分析问题、解决问题的能力。（四）对社会助学的要求1、应熟知考试大纲对课程所提出的总的要求和各章的知识点。2、应掌握各知识点要求达到的层次，并深刻理解各知识点的考核要求。3、对应考者进行辅导时，应以指定的教材为基础，以考试大纲为依据，不要随意增删内容，以免与考试大纲脱节。4、辅导时应对应考者进行学习方法的指导，提倡应考者“认真阅读教材，刻苦钻研教材，主动提出问题，依靠自己学懂”的学习方法。5、辅导时要注意基础、突出重点，要帮助应考者对课程内容建立一个整体的概念，对应考者提出的问题，应以启发引导为主。6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导应考者逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题、分析问题、作出判断和解决问题。7、要使应考者了解试题难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层次中都存在着不同难度的试题。（五）关于命题和考试的若干规定1、本大纲各章所提到的考核要求中，各条细目都是考试的内容，试题覆盖到章，适当突出重点章节，加大重点内容的覆盖密度。2、试卷对不同能力层次要求的试题所占的比例大致是：“领会”20%，“掌握”40%，“熟练掌握”为40%。3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在各份试卷中所占的比例约为2：3：3：2。4、本课程考试试卷可能采用的题型有：单项选择题、判断改错题、名词解释题、简答题及计算题等类型（见附录样题）。5、考试方式为闭卷笔试，考试时间为150分钟。评分采用百分制，60分为及格。附录 题型举例一、单项选择题如：（ ）是分析税率调节效果用的工具。A.比例税率B.定额税率C. 累退税率D. 名义税率二、判断改错题如：当在需求弹性大于供给弹性的情况下，税负更多地趋向由消费者负担。三、名词解释题如：纳税人四、简答题如：简述税收的特征。五、计算题如：某鞭炮厂将一批自产的鞭炮作为职工福利，该批鞭炮的成本为4000元，无市场同类产品销售价格，但知其成本利润率为5%，消费税税率为15%，则该批鞭炮应缴纳的消费税额为多少？自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费获取个人学历提升方案：