经济师报名时间表手帐

1旅游协会财务计划
为规范旅游协会经费的使用，使协会的各项经济活动有章可循，依据《会计法》和《市旅游协会章程》等有关规定，特制定本制度。
第一条 本协会财务工作职责和
（一）协会的财务应严格执行国家《民间非营利组织会计制度》以及《省社会团体财务办法》等有关法律法规及政策的规定。
（二）按照协会章程，在组织指导下负责编制协会年度预算方案、收支计划，报秘书处办公会议审议，经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。
（三）负责固定资产增减变动的会计核算和以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和固定资产的增、减值和变动情况。
（四）根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记机关。
（五）负责应收、应付款和银行存款的，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。
（六）接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、和财务审计工作。
（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料。
第二条 本协会经费的
（一）协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。
（二）报销手续及审批权限。日常合法开支必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核验证、常务副会长审核，报会长审批。因公出差费用按市财政局规定的差旅费标准执行。
（三）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。
第三条 本协会人员工资及福利
（一）协会秘书处专职人员的工资及福利依照湖北省行业协会的相关规定执行。
（二）临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由秘书处拟定后报会长会议批准。
第四条 旅游协会各分会财务由旅游协会统一，分级负责。

交通建设监理协会财务制度

第一章 总则

第一条 为加强协会的财务，规范财务行为，严肃财务纪律，确保经费合理使用，根据《会计法》、《民间非营利组织会计制度》的规定。结合本协会的实际情况，制定本制度。

第二条 财务活动在理事长领导下，由财务部归口。财务支出工作坚持“一支笔”审批制度，实行单独设立账户、核算、理事长负责的财务原则。

第三条 协会财务人员应严格执行《会计法》、《省社团财务办法》和本制度，保证财务工作合法、规范、有序。

第四条 协会的财务工作，根据经济业务的需要设置专职财会人员，会计不得兼任出纳。

第五条 根据协会秘书处内设各部门提交的年度预收预支计划，负责编制年度收支计划和经营费用计划，报理事长审批同意后，组织贯彻执行。

第六条 加强货币资金、财产物资的，及时清理拖欠款。

第七条 做好固定资产增减变动的会计核算和以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和固定资产的增、减和变动情况。

第八条 根据协会的收支和经营情况，按月编制财务报表，财务报表报理事长审阅。

第九条 每季末和年末根据年度收支计划、经营以及资金动态，固定资产等情况进行财务经营活动分析，将财务经营活动分析编制内部财务报告，内部财务报告报理事长审阅。

第十条 负责接受本协会会员大会、财税机关及上级主管部门对财务工作的检查、和财务审计工作。根据理事长要求，定期聘请会计师事务所对财务进行审计。

第十一条 建立、健全会计档案，按照国家档案保管的规定，妥善保管好所有会计资料，不经理事长同意，财务资料不得随意外借、外传，严格做好财务保密工作。

第十二条 本协会换届或更换理事长之前，财务人员必须接受财务审计。

第二章 货币资金、财产物资

第十三条 协会的货币资金往来，必须按照国家规定的办法在银行开立帐户，办理财务收支的结算业务。

第十四条 协会的收付应当严格手续，加强，实行会计、出纳岗位分设，钱、帐分管的原则，指定专职和兼职出纳员办理，坚持逐日登记收支，做到日清月结，帐帐相符，帐物相符。

第十五条 严格加强对协会的财产物资工作，配备专职财务人员，负责固定资产、材料和低值易耗品的会计核算，全面反映其增减、变动情况。定期与财产物资实物部门核对，确保财产物资帐、卡、物相符合。

第三章 经费支出的

第十六条 实行收支计划，年初制订财务收支计划，量入为出，并按部门、费用类别进行支出动态，年终进行决算，并分析执行情况，不断提高财务计划的编制及水平。

第十七条 对协会所有经费支出实行“财务一支笔”审批制度，由理事长审批。具体报销程序为：

1、经办人签字，如有证明人须证明人签字；

2、部门审核；

3、理事长审批。

第十八条 为规范会计报销单据填制，对几种单据的填制规定如下：

1、费用报销审批单

除差旅费的各项费用报销，必须填制费用报销审批单，并将会计原始单据粘贴在后面。

2、差旅费报销单

本单据用於出差外地（含各郊县）发生的各项费用及出差补贴。

3、汽车费用报销单

驾驶员报销汽车费用时须分别费用明细项目填列。

4、借款单

借领、支票，填制本单据。

第十九条 日常报销及规定

1、报销票据上必须注明经办人员，经办人员应清楚所经办的事情并对此负责。

2、财务支付款项，对方单位必须出具正式票据，并办理有关付款手续，没有票据不予付款；如特殊情况必须先付款后索票，须由经办人员打借条，并负责将发票收回。

3、根据有关文件规定，只能开一个基本户，严格控制开设一般帐户，开设帐户必须经理事长同意后，报有关部门审批，并办理相关手续。

4、超结算起点的市内支出（结算起点为1000元），按办法必须使用支票支付（除对方属个体户无银行）。

5、差旅费报销原则上按协会《差旅费制度》标准执行。需乘坐飞机出差的，必须先经理事长批准。

6、报销的原始单据必须合法，票面不得涂改，大小写金额相符，票据上明确标明不能报销的单据严禁入帐。

7、严格执行车辆定点维修、定点保险、定点加油、印刷品定点印刷、办公用品定点采购的“五定”规定。

8、借款规定：

（1）领用支票，必须先填写支票申领单，由部门负责人审批，预计支出金额2022元以上的，部门审核，报理事长审批。支票支付后10日内办理结算手续；

（2）借用，必须填写借款单，由部门负责人审批，借款金额2022元以上的，部门审核，报理事长审批。业务结束后1个月内办理结算手续。

借用或领用支票，前款不清，后款不借。

9、本协会专职的工资、奖金、保险及福利待遇，参照国家对事业单位的有关规定执行。

10、本协会与外单位签订的经济合同原件送协会办公室、财务部备案。

第四章 的

第二十条 严格遵守颁布的《暂行条例》。

第二十一条 出纳人员从开户银行提取时，应根据《暂行条例》规定的使用范围和结算起点，如实写明用途，经开户银行批准，支取。

第二十二条 对超使用范围和结算起点的支出，财务部门有权拒付。

使用范围：

1、职工工资；

2、个人劳务报酬；

3、奖金、福利及国家规定对个人的其他支出；

4、出差人员必须随身携带的差旅费；

5、结算起点（中国定为1000元）以下的零星支出；

6、中国确定需要支付的其他支出。

第二十三条 协会收入应於当日送存银行，当日确实有困难时，应向财务部负责人汇报处理。

第二十四条 协会支付，可以从本协会库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本协会的收入中直接支付（即坐支）。

第二十五条 任何人不得以不符合财务制度的凭证顶替库存；保险箱内也不得寄存个人钱款及个人的有价证券。

第二十六条 本协会不得与其它单位之间相互借用，不准谎报用途套取，不得利用银行账户代其他单位和个人存入或支取。

第二十七条 协会的一切收支都必须取得或者填制原始凭证作为收付款项的书面证明，收付后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”记。

第二十八条 必须建立健全账目，逐笔记载收付，账目要日清月结，当日库存必须与当日发生额结账金额相符，做到账款相符。如发生账款不符时，出纳会计应及时汇报，并查明原因。

第二十九条 借用必须填写借款单。借用必须在1个月内还款。逾期财务可以催还，催还未果，财务部有权办理扣款手续。

第三十条 提取较大数额，必须有二人同往。

第五章 转帐支票的

第三十一条 转帐支票由财务部专人保管，支票必须存放保险箱过夜，印章和支票分开存放。领用人须按协会财务规定办理借支手续。

第三十二条 使用转帐支票结算时，转帐支票由收款人带走，必须如实填齐支票各栏内容（时间、购货单位名称及账号、用途、金额等），并在支票存根上签名。

第三十三条 转帐支票必须填明规定用途范围、限额和时间。在使用事先未写明金额的支票时，持票人需亲自或当面看著对方填写支票，以免给不法分子钻空子。若由此而造成经济损失，由持票人承担全部经济责任。

第三十四条 转帐支票在购物（包括其他结算）时，持票人必须同时携带本人身份证。转帐支票有效期限为10天，逾期未使用的转帐支票，应及时交回财务注销。

第三十五条 持票人必须妥善保管好所借转帐支票，如因遗失造成经济损失的，由持票人承担经济责任。

第三十六条 持票人必须在支票支付后10日内凭发票向财务报账，特殊情况需延期，应及时向财务说明，否则将暂停持票人的借款。

第三十七条 外来支票（汇票）及时存入银行，避免造成意外经济损失。

第三十八条 财务部在填写票据时，必须按照人行支付结算办法第五条规定，票据的出票日期必须使用中文大写，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的；日为壹至玖和壹拾、贰拾和叄拾的，应在其前加“零”；日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”，日期不得使用小写填写。

第六章 财产清查

第三十九条 按照财经制度规定，应经常性地进行财产清查，以保持国有资产完整，保证帐帐、帐实相符。

第四十条 协会办公室负责固定资产等实物清查，各部门配合；财务部负责、银行存款、应收应付款项的清查，有关部门配合。

第四十一条 每年12月份由协会办公室组织各部门进行一次全面的固定资产清查，年底前将清查结果反馈财务部，以便调整财务帐面数据，准确地进行年度财务决算。

第四十二条 出纳人员应本著“日清月结”的原则，每日核对，月底结帐；每月月底进行银行对帐，编制银行余额调节表。

第四十三条 每年年底，财务部核查应收应付款项，及时清理应收、应付款项。

第四十四条 为防止因人事调动而造成的资产流失，职工调动时必须办理资产清理手续，由所在部门、办公室、财务部共同签字后方可办理调动手续。

第七章 会计档案

第四十五条 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业资料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，为了加强协会会计档案的科学，特制定本办法。

一、立卷

1、财务部平时形成的各类会计核算专业资料，应认真按照会计凭证的填制要求，填写每类会计凭证，月末应按会计档案归档的规章要求，负责整理立卷或装订成册。

2、会计档案的归档立卷由财务部负责，按顺序编号，统一归档。

3、会计档案由财务部编造清册。

二、保管

1、会计档案必须进行科学，要求做到妥善保管、存放有序，查找方便。严格执行安全保管制度，不得随意堆放，严防毁损、散失。

2、每种会计档案的保管期限，根据其特点分为永久、定期（详见附表）。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

3、根据协会实行会计电算化的实际情况，归档的会计资料除打印的帐册、报表、凭证外，还必须用软盘（或光盘）将全年数据归档保管。

三、调阅

1、调阅会计档案要严格办理手续。非会计人员借阅要经财务部同意。外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经理事长批准并详细登记调阅的会计档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和工作单位，调阅理由等。

2、调阅人员（包括本单位及外单位）一般不得将会计档案携带出单位，特殊需要时，应报理事长批准，但不得拆散原卷册，并应按期归还；需复制会计档案时，应征得财务部同意。

四、销毁

1、会计档案保管期满需要销毁时，由财务部向理事长提出销毁意见，经理事长批准后，由财务部编造“会计档案销毁清册”，报上级部门批准后销毁，对其中未了结的债权债务原始凭证，应单独抽出，另行立卷由财务部保管到结清债务时为止。基建期间的会计档案，按规定不得销毁。

2、会计档案销毁时，应由财务人员、协会档案员、上级部门有关人员共同监销。

3、监销人员在销毁会计档案前，应当认真进行清点核对，销毁后，应在销毁清册上签名盖章，并将监销情况汇报理事长。

第八章 附则

第四十六条 本制度经江苏省交通建设监理协会一届二次理事会表决通过之日起实施。

第四十七条 本制度解释权属协会财务部。

徒弟厉害呀，呵呵

　　参考信息：

　　以下给您提供了您所需要的各个岗位职责和制度，不过具体的细节还是要根据贵公司的情况来制定，希望下面的内容对您有所帮助!

　　总经理General Mar岗位职责
　　岗 位：总经理
　　职责范围：总经理为集团公司企业最高行政领导人，对集团公司企业全局业务全面负责。职责如下：
　　一、组织召开总经理办公会议，贯彻落实会议决议。
　　二、全面负责、主持集团公司的日常经营、行政和业务活动，努力营造良好的企业发展运营内外部环境。
　　三、拟订和组织实施集团公司全局业务发展规划、年度经营计划，负责完成责任目标和年度计划。
　　四、拟订和组织实施集团公司内部机构设置方案。对集团公司重大投资、经营活动正确决策，认真领导，杜绝重大事故、失误发生。
　　五、拟订集团公司的基本制度并制定完善的规章，负责各项制度落实，严格纪律，树立正气。
　　六、聘任、解聘、调配集团公司副总经理及以下各阶层。
　　七、拟订集团公司顾问、员工及参与公司事业人员的工资、福利、奖惩和利益分配等制度、政策。
　　八、拟订集团公司财务预算、决策和利润分配、弥补亏损方案；负责追究处理各类原因给企业造成的经济损失和不良影响。
　　九、代表集团公司对外签订经济（事物）合同和处理业务。
　　十、开展企业文化建设和凝聚力工程，提高企业知名度；加强班子团结，充分发挥团队作用。
　　十一、定期向股东会、集团公司高级人员提出经营和财务状况报告。
　　十二、负责集团公司各项工作的组织实施、检查和绩效考核。
　　十三、履行集团公司企业章程授予的其它职权，完成董事会赋予的其它任务。

　　厂长和经理的职责不一样,经理的职责是营销,厂长的职责是生产。当然,主要看贵单位的摸式。

　　就厂长而言,其职责为:
　　1、领导编制工厂的长远发展规划，审定年度生产经营综合计划，提出各个时期工厂的奋斗目标和中心工作及重大措施方案，使企业不断增强活力，开拓前进。
　　2、加强生产经营，不断提高企业素质，确保全面完成任期责任目标和年度方针目标，不断提高企业经济效益。
　　3、领导全厂进行技术革新，搞好企业的挖潜、革新、改造和新品开发，不断提高企业的技术素质，努力赶超国内外先进水平。
　　4、实行全面质量，坚持“质量第一”，“用户至上”的方针，确保产品质量稳定提高，满足用户需求，不断争创名牌。
　　5、切实做好环境保护和劳动保护工作，不断改善劳动条件，保证安全文明生产。
　　6、加强职工文化技术教育，促进知识更新，不断提高工厂人才素质。
　　7、坚持“用人唯贤”的方针,正确使用选拔和培养。
　　8、贯彻“各尽所能，按劳分配”的原则，正确地处理集体及职工之间的利益关系，使职工收入逐年增长，集体福利条件不断改善。
　　9、主持行政全面工作，使生产行政各项重大问题得以及时研究处理。

　　公司财务制度
　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
　　第二条 公司财务部门的职能是：
　　一认真贯彻执行国家有关的财务制度。
　　二建立健全财务的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算，反映、分析财务计划的执行情况，检查财务纪律。
　　三积极为经营服务，促进公司取得较好的经济效益。
　　四厉行节约，合理使用资金。
　　五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。
　　六对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
　　七完成公司交给的其他工作。
　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计组成。
　　在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
　　第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
　　一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
　　二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
　　三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
　　四承办公司领导交办的其他工作。
　　第六条 会计的主要工作职责是：
　　一按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
　　二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
　　三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
　　四完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　第七条 出纳的主要工作职责是：
　　一认真执行制度。
　　二严格执行库存限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支，不认白条抵压。
　　三建立健全出纳各种帐目，严格审核收付凭证。
　　四严格支票制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
　　五积极配合银行做好对帐、报帐工作。
　　六配合会计做好各种帐务处理。
　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　第八条 审计的主要工作职责是：
　　一认真贯彻执行有关审计制度。
　　二公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
　　三详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
　　四审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
　　五纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
　　六针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
　　财务工作
　　第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
　　第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
　　第十一条 财务办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
　　第十二条 财务应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
　　第十三条 财务应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
　　第十四条 财务对本公司实行会计。
　　财务对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
　　第十五条 财务发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
　　财务对上述事项无权自行作出处理。
　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
　　第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
　　第十八条 财务调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
　　财务办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
　　支票
　　第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
　　第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对购置物品由保管员签字、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
　　第二十一条 财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
　　第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
　　凡一周内收入款项累计超过10000元或收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
　　第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
　　第二十四条 公司财务人员支付包括公私借用每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法，同意后可先付款后补签。
　　
　　第二十五条 公司可以在下列范围内使用：
　　一职员工资、津贴、奖金；
　　二个人劳务报酬；
　　三出差人员必须携带的差旅费；
　　四结算起点以下的零星支出；
　　五总经理批准的其他开支。
　　前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
　　第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付的，经会计审核，总经理批准后支付。
　　第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用。
　　第二十八条 日常零星开支所需库存限额为2022元。超额部分应存入银行。
　　第二十九条 财务人员支付，可以从公司库存限额中支付或从银行存款中提取，不得从收入中直接支付即坐支。
　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
　　第三十条 财务人员从银行提取，应当填写《领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
　　第三十一条 公司职员因工作需要借用，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
　　第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付。
　　第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
　　第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
　　第三十五条 差旅费及各种补助单包括领款单，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
　　第三十六条 无论何种，财务人员都须审核《单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
　　第三十七条 出纳人员应当建立健全帐目，逐笔记载支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
　　会计档案
　　第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
　　第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章包括制单、审核、记帐、主管，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
　　第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
　　第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
　　处罚办法
　　第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
　　一超出规定范围、限额使用的或超出核定的库存金额留存的；
　　二用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存的；
　　三未经批准，擅自挪用或借用他人资金包括或支付款项的；
　　四利用帐户替其他单位和个人套取的；
　　五未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支的；
　　六保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
　　七违反本规定条款认定应予处罚的。
　　第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
　　一违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
　　二拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
　　三伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
　　四利用职务便利，非法占有或虚报冒领、取公司财物的；
　　五弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
　　六在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
　　七有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　生产车间制度
　　第一章总则
　　第一条为确保生产秩序,保证各项生产正常运作，持续营造良好的工作环境，促进本公司的发展，结合本公司的实际情况特制订本制度。
　　第二条本规定适用于本公司红冲车间、仪表车间、数控车间、抛光车间和组装车间全体员工。
　　第二章员工
　　第三条工作时间内所有员工倡导普通话，在工作及活动中严禁有地方观念或省籍区分。
　　第四条全体员工须按要求佩戴厂牌（应正面向上佩戴于胸前），穿厂服。不得穿拖鞋进入车间。
　　第五条每天正常上班时间为8小时，晚上如加班依生产需要临时。若晚上需加班，在下午16：30前填写加班人员申请表，报经理批准并送人事部门作考勤依据。
　　第六条按时上、下班（员工参加早会须提前5分钟到岗），不迟到，不早退，不旷工（如遇赶货，上、下班时间按照车间安排执行），有事要请假，上、下班须排队依次打卡。严禁代打卡及无上班、加班打卡。违者依《考勤制度》处理。
　　第七条工作时间内，车间主任、质检员和其它人员因工作关系在车间走动，其他人员不得离开工作岗位相互窜岗，若因事需离开工作岗位须向车间主任申请方能离岗。
　　第八条上班后半小时内任何人不得因私事而提出离岗，如有私事要求离岗者，须事先向车间主任申请，经批准方可离岗，离岗时间不得超过15分钟。
　　第九条员工在车间内遇上厂方客人或厂部高层领导参观巡察时，组长以上应起立适当问候或有必要的陪同，作业员照常工作，不得东张西望。集体进入车间要相互礼让，特别是遇上客人时，不能争道抢行。
　　第十条禁止在车间吃饭、吸烟、聊天、嬉戏打闹，吵嘴打架，私自离岗，窜岗等行为（注：脱岗:指打卡后脱离工作岗位或办私事；窜岗:指上班时间窜至他人岗位做与工作无关的事），吸烟要到公司指定的地方或大门外。违者依《行政制度》处理。
　　第十一条作业时间谢绝探访及接听私人电话禁止带小孩或厂外人士在生产车间玩耍或滥动车床，由此而造成的事故自行承担。
　　第十二条未经厂办允许或与公事无关，员工一律不得进入办公室。
　　第十三条任何人不得携带易燃易爆、易腐烂、、浓气味等违禁物品，危险品或与生产无关之物品进入车间；不得将产品（或废品）和私人用品放在操作台或流水线上，违者《行政制度》处理。
　　第十四条车间严格按照生产计划排产,根据车间设备状况和人员,精心组织生产。生产工作分工不分家，各生产车间须完成车间日常生产任务，并保证质量。
　　第十五条生产时如果遇到原辅材料、包装材料等不符合规定,有权报告上级处理。如继续生产造成损失，后果将由车间各级负责人负责。
　　第十六条员工领取物料必须通过车间主任开具领物单到仓库处开具出库单，不得私自拿取物料。包装车间完工后要将所有多余物料（如：零配件、纸箱等）退回仓库，不得遗留在车间工作区内。生产过程中各车间负责人将车间区域内的物品、物料有条不紊的摆放，并做好标识，不得混料。有流程卡的产品要跟随流程卡。否则，对责任人依据《行政制度》处理。
　　第十七条员工在生产过程中应严格按照设备操作规程、质量标准、工艺规程进行操作,不得擅自更改产品生产工艺或装配方法。否则，造成工伤事故或产品质量问题，由操作人员自行承担。
　　第十八条在工作前仔细阅读作业指导书，员工如违反作业规定，不论是故意或失职使公司受损失，应由当事人如数赔偿（人员因粗心也受连带处罚）。
　　第十九条生产流程经确认后，任何人均不可随意更改，如在作业过程中发现有错误，应立即停止并有关部门负责人共同研讨，经同意并签字后更改。
　　第二十条在工作时间内，员工必须服从人员的工作安排，正确使用公司发放的仪器、设备。不得擅用非自己岗位的机械设备、检测等工具。对闲置生产用具（如：夹头、模具、电扇、螺丝刀、老虎钳等），应送到指定的区域或交回仓库保管员放置，否则以违规论处。
　　第二十一条车间员工必须做到文明生产，积极完成上级交办的生产任务；因工作需要临时抽调，服从车间主任以上主管安排,协助工作并服从用人部门的，对不服从安排将上报人事部门按《行政制度》处理。
　　第二十二条车间员工和外来人员进入特殊工作岗位应遵守特殊规定,确保生产安全。
　　第二十三条在生产过程中好、坏物料必须分清楚，必须做上明显标志，不能
　　混料。车间主任、检验员、设备维修人员、电工必须跟班作业,保证设备正常运行和产品质量。
　　第二十四条员工有责任维护环境卫生，严禁随地吐痰，乱扔垃圾。在生产过程中要注意节约用料，不得随意乱扔物料、工具，掉在地上的元件必须捡起否则,按《行政制度》予以处罚
　　第二十五条操作人员每日上岗前必须将机器设备及工作岗位清扫干净，保证工序内的工作环境的卫生整洁，工作台面不得杂乱无章，不能堆放产品和废品生产配件或样品须以明确的标识区分放置。
　　第二十六条下班时（或做完本工序后）应清理自己的工作台面,做好设备的保养工作。打扫场地和设备卫生并将所有的门窗、电源关闭。否则，若发生失窃等意外事故，将追究本人和车间主管的责任。
　　第二十七条加强现场，随时保证场地整洁、设备完好。生产后的边角及公共垃圾须清理到指定位置，由清洁卫生人员共同运出车间；废纸箱要及时拆除，不得遗留到第二天才清理。
　　第二十八条不得私自携带公司内任何物品出厂（除特殊情况经领导批准外），若有此行为且经查实者，将予以辞退并扣发一个月工资。
　　第二十九条对恶意公司财产或盗窃行为（不论公物或他人财产）者，不论价值多少一律交公司总经办处理。视情节轻重，无薪开除并依照盗窃之物价款两倍赔偿或送机关处理。
　　第三章员工考核
　　第三十条考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：
　　德、主要是指敬业精神、事业心和责任感及道德行为规范。
　　勤、主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。
　　能、主要是指技术能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。
　　绩、主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。
　　以上考核由各车间主任考核,对不服从人员,将视情节做出相应处理;
　　第三十一条考核的目的：
　　对公司员工的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动工作积极性和创造性，提高公司的整体效益。
　　第四章附则
　　第三十二条本制度由办公室协同生产部制订、解释并检查、考核。生产部全面负责本制度的执行
　　第三十三条本制度自***年**月**日起实施。

（一）公司各部门经理、分公司经理、各总监对直属岗位具有人员调入及调出的决定权，但需向部提出足够充分的理由，其理由必须符合公司有关人力资源有关规定。人员的调入及调出需符合公司人力资源整体规划，经部及公司副总经理及总经理同意。
（二）主要任务：
一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的工作。
二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网
三、负责指导、、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。
四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。 六、负责企业费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。
七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。
八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。
九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。
十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。
十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。
十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、、装订成册，登记编号，按照《会计档案办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的，提高资金利用率。
十四、严格按照财务制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营资料。
十五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。
十六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。
十七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。 我觉得作为一名主管会计，最起码的要求是能做全盘帐（需有会计从业资格证及一定的工作经验）， 主要包括：预算；成本核算、费用帐；应收、应付账；以至月末会计报表及报表分析；熟知最新税法以及会计准则，能正确完成国税、地税各类申报表等等。 负责会计全面核算工作 负责财务报表 做好财务分析。。 主要是财务分析。要从费用，收入，成本分别进行分析。

会计机构负责人、会计主管人员应当具备下列基本条件：

（一）坚持原则，廉洁奉公；

（二）具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作不少于三年；

（三）熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务的有关知识；

（四）有较强的组织能力；

（五）身体状况能够适应本职工作的要求。

会计主管主要工作内容

一、在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的工作。 

二、负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。文秘资源网

三、负责指导、、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。 

四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 

五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。

六、负责企业费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时。

七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出和完工情况。专用基金的往来款项要及时对帐清算。

八、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

九、负责公司税金合帐的登记和税金的交纳。

十、负责公司各部门的费用报稍业务手续。 

十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金。

十二、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、、装订成册，登记编号，按照《会计档案办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。 

十三、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的，提高资金利用率。

十四、严格按照财务制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，组织会统报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营资料。

十五、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。 

十六、督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负有直接的责任。 

十七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。

公司财务制度

　　第一节 总则

　　第一条 为加强财务，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　第二条 财务工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

　　第三条 财务工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　第四条 公司的一切财务工作，都必须执行本制度。
　　第二节 财务机构与会计人员

　　第五条 公司设置的财务机构，配备专职财务人员。

　　第六条 公司的财务机构。
　　公司设财务部。财务部设财务主管、会计、出纳各一名。

　　第七条 财务主管协助总经理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。财务主管主要职责如下：
　　执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
　　公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
　　负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。
　　编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
　　对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；
　　6主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
　　执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告；
　　筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
　　定期或不定期地进行财务检查，财经纪律和规章制度的执行情况；

　　第八条 会计人员的主要职责是：
　　负责完成各项会计业务的工作；
　　搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
　　负责编制会计报表，主持清查财产；
　　执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
　　、检查资金使用、费用开支及财产，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
　　会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格各项经济活动。
　　记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

　　第九条 财务部门必须建立稽查制度。
　　出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　第十条 各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

　　第十一条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。

　　第十二条 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

　　第十三条 财会人员力求稳定，不随便调动。
　　财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
　　移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
　　移交交接必须监交。

　　第三节 会计核算原则及科目报表

　　第十四条 公司执行《中华人会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

　　第十五条 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

　　第十六条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以为记帐位币。同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。

　　第十七条 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

　　第十八条 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

　　第十九条 公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。
　　对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

　　第二十条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非股东会同意，任何人不得随意改变。

　　第二十一条 凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：
　　以投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；
　　以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；
　　以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；
　　各方交付的出资额，应由批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。

　　第二十二条 公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。

　　第二十三条 公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经股东会批准后方可行。

　　第二十四条 长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

　　第二十五条 公司以单价2022元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：
　　房屋及其他建筑物；
　　机器设备；
　　电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；
　　运输工具；
　　其他设备。

　　第二十六条 各类固定资产折旧年限为：
　　房屋及建筑物2022年；
　　机器设备（含室内装修）2022年；
　　电子设备、运输工具5年；
　　其他设备5年。
　　固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。

　　第二十七条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

　　第二十八条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
　　盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。
　　盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
　　报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
　　公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

　　第二十九条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。

　　第三十条 公司主要的会计报表有如下几种：
　　资产负债表（年、季、月）；
　　损益表（年、季、月）；
　　股息红利分配方案（年度）；
　　财务状况变动表（年度）；
　　固定资产增减变化表（月）；
　　出纳月终盘存表（月）；
　　提取坏帐准备金明细表（月）；
　　应收、应付和预付款项明细表（月）。

　　第四节 资金、、费用

　　第三十一条 财务部门要加强对资产、资金、及费用开支的，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

　　第三十二条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个收代支、转帐套现。

　　第三十三条 银行帐户的必须保密，非因业务需要不准外泄 。

　　第三十四条 银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他管。

　　第三十五条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。出纳人员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡,财务人员应不定期进行抽查核对。

　　第三十六条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
　　付款审批单由项目经办人负责办理报批。
　　对未经审批的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。

　　第三十七条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，未经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）
　　凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。

　　第三十八条 公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，财务人员必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报总经理。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
　　第三十九条 库存不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支收入的。

　　第四十条 一切往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。

　　第四十一条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易。严禁私设小钱柜。

　　第四十二条 严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

　　第四十三条 日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。

　　第四十四条 会计每月终要会同出纳员盘点库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。

　　第四十五条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并按审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

　　第四十六条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。

　　第四十七条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批。

　　第四十八条 业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。
　　公司员工的差旅费，由财务主管审核，2022元以下的由财务主管审批报销，2022元以上的由财务主管签署后报总经理审批报销。

　　第四十九条 医疗费等按国家的规定报销。

　　第五十条 非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2022元以下由财务主管审批，2022元以上由总经理审批。

　　第五十一条 公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按审批权限规定经批准后才能购置。

　　第五十二条 对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。财务人员必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的。任何投资，均须按审批权限规定经批准后才能投入。

　　第五十三条 严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

　　第五十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

　　第五十五条 有关资金使用的审批，若审批人员出差时，由其指定为审批。
　　批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

　　第五节 工资及奖金

　　第五十六条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

　　第五十七条 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。

　　第五十八条 员工的工资标准和奖励方法，由财务主管提出方案，报总经理审定。

　　第五十九条 公司实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由财务主管拟订，报总经理审定。

　　第六十条 公司的资金按计划的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由财务主管拟订，报总经理审定。

　　第六节 税收及利润分配

　　第六十一条 公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。

　　第六十二条 税后利润的分配按章程的规定执行。

　　第七节 库存物资财务

　　第六十三条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

　　第六十四条 仓库每月由会计会同仓库人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。

　　第六十五条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由会计人员审核，报财务主管审批后处理，1000元以上须呈报总经理审批后处理。

　　第八节 会计凭证和档案保管

　　第六十六条 必须加强对发票的，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。

　　第六十七条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

　　第六十八条 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存2022年。
　　采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少2022年。

　　第六十九条 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。