银行从业公共基础精华

银行从业资格考试《公共基础》考试经验-在职研究生入学考试 银行从业资格考试包括基础科目和专业课程的考试。公共基础是通过银行从业资格的必考课程，无论报考个人理财还是风险管理都必须要把公共基础的课程学好。 参加的银行从业资格考试，公共基础过了，还是说说在学习过程中的一些技巧吧： 1．先跟着公共基础录像把书上的知识点串一遍，这样就知道书中的重要知识点，有利于自己有选择性的看书，对知识的掌握很有好处； 2．多做题是通过公共基础考试的关键，每做一题，不死记原题，题目有很多重复的，把其中涉及的考点在书上用红笔标出来，很醒目，也知道大致考试范围； 3．看书，主要是看书中标注出的重点知识点。结合题目，着重理解。这样通过公共基础的考试就简单多了。 一些薄见，希望对大家有些帮助！考研政策不清晰？同等学力在职申硕有困惑？院校专业不好选？点击底部官网，有专业老师为你答疑解惑，211/985名校研究生硕士/博士开放网申报名中：

一、违反银行业监督管理规定的处罚措施

追究法律责任的形式包括：刑事责任、行政处分、行政处罚和采取其他行政处理措施。

刑事责任

包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产等刑罚。

行政处分

行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

行政处罚

行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁，包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。

其他行政处理措施

1. 对银监会从事监督管理工作人员的.处理措施

2. 对擅自设立银行业金融机关或者非法从事银行业金融机关的业务活动的单位和个人的处理措施

3. 对依法成立的银行业金融机构的处理措施

二、反映银行经营绩效的主要财务指标

银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率(Return on

Equity，ROE)，即净利润与资本的比率。

银行的资本利润率可以分解为资产利润率(ROA)与股权乘数(EM)之积，以公式表示，即：

ROE=ROA×EM

其中，ROE=净利润/股东权益

ROA=净利润/总资产

EM=总资产/股东权益

资本利润率是银行净利润与银行股东权益(银行资本)之比，它代表银行每一单位的股东权益在分红前的净利润。资产利润率则是银行净利润与银行总资产之比，它表示银行单位资产的净利润。而股权乘数为银行总资产与银行股东权益之比，也被称为财务杠杆率。一般来说，股权乘数越高，银行资本利润率也就越高。

进一步地，银行资产利润率可以分解为以下两部分的乘积：

(1)收入利润率(PM)，在数值上等于银行净利润除以总收入;

(2)资产利用率(AU)，在数值上等于银行总收入除以总资产。以公式表示，即：

ROA=PM×AU

由于净收入等于总收入减去成本和税收后的余额，因此，收入利润率能够反映银行控制成本与降低税负的能力，而资产利用率则反映了银行利用资产产生收入的能力。

背景知识：常用的企业财务指标

反映企业财务状况的指标有很多，常用的财务指标可分为运营指标和偿债能力指标两大类。运营指标包括资产管理指标(短期和长期)和盈利能力指标(销售回报指标和投资回报指标)，偿债能力指标包括流动性指标和长期偿债能力指标。

三、银行财务报表及其结构

银行财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

(1)银行资产负债表

资产负债表是反映银行在某一特定日期(如每年12月31日)财务状况的报表。这一特定日期称为资产负债表日。由于它反映的是某一时点的情况，所有又称为静态报表或时点报表。

①资产

资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源。根据《金融企业会计制度》，银行的资产应按流动性进行分类，主要分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。同时，遂所发放的贷款，还应按发放贷款的期限划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

②负债

负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出银行。银行的负债按其流动性，可分为流动负债和长期负债等。

③所有者权益

所有者权益是指银行资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，公司的所有者权益又称为股东权益。所有者权益包括股本(实收资本)、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

(2)利润表

利润表是反映银行在一定会计期间(如2006年1月1日至12月31日)经营成果的报表，由于它反映的是某一期间的情况，所以又称为动态报表或时期报表。

(3)现金流量表

银行的现金流量表反映的是银行在一定时期中经营活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流量，以及现金和现金等价物的净变动额(包括汇率变动对现金及现金等价物的影响)。