跨月更正会计分录

不必调整，把与之相对的费用成本都转记入主营业务成本。

如果调整收入，就要调整税金，涉及到申报表的调整。所以不必调收入，只调整与之相对应的成本费用。

如果要调整，就将原凭证用红字冲回，在重新做一张正确的凭证，并且把所产生的税金调到其他业务成本中。同时还要在申报时调整申报表。

财务差错更正，只要不跨年，可以做会计分录直接更正（错误的调整成正确的，也可以在当期把以前错误的冲销，重新做正确的）

如果跨年，在财务报告批准报出前发现：做日后事项处理，以后发现做会计差错更正处理。会计处理方法都是追溯重溯法。

扩展资料：

一、本科目核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。包括支付给营销员的佣金，业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费，以及其他与主营业务直接相关的成本。

二、对于同一会计年度开始并完成的业务，公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本；对于跨年度业务，应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记“主营业务成本”等科目，贷记相关科目。

参考资料来源：百度百科-主营业务成本

上月销售给一公司货物，这个月被退回一部分，根据收货单用红字冲回原来的销售和结转的成本。月底结转的利润不必考虑，因为本月自然就抵消了。供参考。

你好：1，用红字冲上月错误的凭证。 借：管理费用（红字） 贷：现金 （红字） 2，用蓝字补记正确的凭证 借：其他应收款 贷：现金

将上月错的记帐凭证用红字抄一遍，但日期要写现在的。再用黑字做一张正确的记帐凭证，当然也要写现在的日期。本月做账，这两笔都要登。

可以不必调整，把与之相对的费用成本都转记入主营业务成本。如果调整收入的话，就要调整税金，就要涉及到申报表的调整。所以可以不必调收入，只调整与之相对应的成本费用。 如果非要调整的话，就将原凭证用红字冲回，在重新做一张正确的凭证，并且把所产生的税金调到其他业务成本中。同时还要在申报时调整申报表。千万注意别调错了。

上月将自有购买的车辆保险－－是什么意思？怎么会进主营业务成本...已经结账，你可以在本月做调整就可以借：主营业务成本红字借：管理费用－车船使用税希望能帮助到你！

发现以前月份凭证错误，本月进行更正，更正的方法有红字更正法、补充登记法。详细解释如下： （1）红字更正法在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更出现金支票支付。 例，记账时本应贷记“银行存款”科目，而却误记“现金”科目，并已登记入账。其更正方法如下：①用红字金额填制一张与原错误分录相同的记账凭证，分录如下：借：其他应收款——李明5000 贷：现金 5000②用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：借：其他应收款——李明5000 贷：银行存款5000 有时，根据记账凭证分别记入有关科目并无错误，但所填的金额大于应填的金额时，也可按照正确数字与错误数字的差额用红字金额填制一张记账凭证，据以登记入账，以冲销多记部分，并在账簿摘要栏注明“注销×年×月×号凭证多记金额”。 例，采用商业汇票结算方式，收到购货方开出并承兑的商业汇票10000元，作为销售实现。在填制记账凭证时，将金额10000元误记100000元，多记了90000元，并已入账。其误记会计分录为：借：应收票据100000 贷：商品销售收入100000为了更正有关账户多记的90000元，就应用红字金额填制一张记账凭证。其分录如下： 借：应收票据90000 贷：商品销售收入90000根据此记账凭证登记入账后，使“应收票据”和“商品销售收入”两科目原来的错误记录都得到了更正。 （2）补充登记法在记账以后，发现记账凭证填写的金额小于实际金额时，可采用补充登记法进行更正。更正时，可将少记数额填制一张记账凭证补充登记入账，并在摘要栏注明“补充×年×月×日×号凭证少记金额”。 例，通过开户银行收到某购货单位偿还的前欠货款6500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5600元，少记了900元，并已登记入账。更正时，应将少记的900元用蓝字填制一张记账凭证，并登记入账。其补充更正分录是：借：银行存款900 贷：应收账款900根据此记账凭证登记入账后，使“银行存款”和“应收账款”两科目的原来错误都得到了更正。红字更正法和补充登记法都是用来更正因记账错误而产生的记账差错。

跨月退货不需要改原来的凭证，应在退货当月编制分录如下：1、收到退货红字发票时：借：主营业务收入借：应交税金—增值税销项 贷：应收账款（或银行存款）2、收到实货时：借：库存商品 借：主营业务成本（红字）

按照这个实际情况，这么来做会计分录： 1，冲回收入： 借：银行存款(红字) 贷：主营业务收入(红字) 贷：应交税费——增值税——销项税(红字)2，转回成本： 借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)月底结转的本年利润数，同样需要冲红。 借：主营业务收入（红字） 贷：本年利润（红字）