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星巴克采购管理制度一、总则为规范公司原材料的采购供应，特将实施步骤规范如下：二、申购及检验部门:序号名称申购检验部门1车间/工程原材料、物料设备、零配件类生技部生技部、供应部2办公用品、非生产用品行政部行政部、供应部3广告、宣传类行政部行政部、供应部（备注：采购，仓库统称供应部；工程，车间统称生技部）三、采购程序:1、项目工地操作程序：各项目部申报----经项目经理(负责人)汇总填制签认《采购计划单》（一式三份）------交主管副总（总工）审批------交供应部采购。2、公司采购操作程序：各部门根据生产实际情况制订月计划并填制《采购计划单》（一式三份）---报公司总经理或车间主任审批——交仓库核验——仓库没货需采购者，由仓库汇总——报供应部采购——供应部、生计部检验合格后入库3、仓库、生计部应负责进厂原材料质量检验、确认。4、非计划性采购（突发事故或生产计划突然改变而进行的采购）或大宗固定资产采购：由相关部门部填写《采购单》---报公司总经理或分项目经理审批---供应部购买---检验合格后办理入库手续。四、入库：1、入库前的检验控制程序：a质量检验：必须由计划人，生计部及仓库管理员共同验收，凡不合格均不可办理入库手续。否则，根据情节对相关人员予以处罚。b入库手续的检验：所有材物料入库时均必须符合以上规定后方可办理相应入库手续。2、库存量的管理方法：仓库配合车间核算出常用物资量佳库存量，保证生产的良性运转，且保障不占用过多流动资金。a最低库存量：最低库存量到最低限时，由仓库管理员依实际生产情况上报申购计划并填写《采购单》。（车间生产小组长见到主任签字的作业通知单后开始备货。平时每套产品至少备有20套库存量，气溶胶至少有200套库存量。）b最高库存量：应根据生产及仓库实际情况予以执行。c所有设备常用配件及必备物资应根据实际生产运行情况以保持最低库存量。e.介于产品的特殊性及行业的特殊要求，主要原材料入库时配套应有相关的合格证及检验报告。3、仓库管理员对验收合格的购进物资办理入库手续。六、结算程序：1、采购结算程序：凭核准的《采购申请单》、《入库单》、购物发票等凭证财务审核―――公司总经理或分项目经理审批―――出纳办理结款手续。2、合同供应商结算程序：凭验收入库单，发票，由采购员负责办理结算，经财务核准―――分项目经理审核―――公司总经理或审批-------交财务入帐按合同约定付款。3、凡未按此操作程序办理，财务不得付款。七、合同管理：1、对常用物资，做好前期合同评审，如需可与供应商签订长期供应合同，采取月结或季结方式结算物资款项，。2、所有合同应由公司总经理或分项目经理及供应部主管共同签订，并加盖公司合同章.3、所有合同均必须加盖合同专用章。凡未盖公司合同专用章，则视为草签协议，如有问题发生则公司不负任何责任及对协议内容不予认可。4、所签订合同原件应由供应部门统一编号后，交财务部存档。供应部（采购、仓库）岗位职责：1、负责企业所有原材物料、辅料、配件、设备、仪器等的市场调查、采购和购后服务工作。2、按照《采购管理制度》采购物料。3、负责原材料、半成品、成品、工具四大的管理；4、加强内外部各种原材物料的信息反馈工作；5、负责合同评审、采购、服务的归口管理；6、建立供应商档案，对所有采购物料回厂后，造册登记《物料采购登记表》交供应部备档以便日后查询；7、提交所采购物资产品合格证，检验报告等相关资料以配合生产/工程部所需。8、仓库保障入库物资的数量准确，质量合格，按仓储要求保管在库物资安全；把控物资的最佳库存量，保障生产所需。9、仓库及时传递物料耗用单据（出库单），做好与财务信息的及时传递。10、仓库应好定期、不定期的盘存。月盘存应于每月30号进行。提供仓储报表（库存明细表、材料出入库汇总表，产成品月明细表）三份，经与财务部核对后，一份自备，一份送财务部，一份送总经理室。每周末根据库存情况提供周采购计划至供应部。11、仓库每周根据库存情况提供周采购计划到供应部。八、相关责任及采购纪律：1、责任：a在满足以上规定而没有完成采购任务，责任在采购员。b因计划的时间不足或没有执行以上规定而不能完成采购任务，责任在计划人。c属采购员超计划采购，则由采购员原价购买。d属质量问题而不能使用，否则退货处理，否则由采购员原价购买。如果由计划人指定，而回厂后不能使用，则由计划人原价购买2、纪律a、任何人不得私下收取客户回扣，如经发现，予以除名并扣除一个月薪资。b、任何人不得收受供应商吃请、赌博及进入娱乐场所，如经发现，予以除名并扣除一个月薪资。仓库管理制度（暂行）一、仓库纪律1、严格按照公司规定的作息时间上下班，做到不迟到、不早退、不旷工；上班时间内在各自岗位上尽职尽责，不串岗、不做与工作无关的事情。2、非仓管员工不得进入仓库，因工作需要的其它人员经请示上级同意后，在仓管员的陪同下方可进入仓库，任何进入仓库的人员必须遵守仓库管理制度。3、所有人员不得携带包装物品（如手提包、纸袋等）进入仓库，因工作需要携带，在出仓库时必须接受仓管员或理货员的检查。4、任何人员不得在仓库内吸烟。5、仓管员工不得将水杯、饭盒、零食等东西带入到仓库，更不得在仓库内吃东西。6、服从上级的工作安排，并按时保质保量完成上级交待的任务。二、货物保管制度1、仓管员严格参照“ISO9000”标准要求，规范仓库货物管理。2、仓管员、必须全面掌握仓库所有货物的贮存环境、堆层、搬运等注意事项，以及货品配置（包括礼品等）、性能和一些故障及排除方法。仓管员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。3、贮存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整理摆放，在货架上作相应的标识，并制作一个《仓库货物摆放平面图》，张贴仓库入口处。4、同类型的货物，不同批次入库要分开摆放，发放货物时，要按照先进先出的顺序原则出库。5、严格遵照货物对仓库的贮存环境要求（如：温、湿度等）进行贮存保管，定时对货物进行清洁和整理。6、保证仓库环境卫生、过道畅通，并做好防火、防潮、防盗等安全防范的工作，并学会使用灭火器等工具，每天下班前必须检查各种电器电源等安全情况。7、仓管员按照财务要求及时地记录好所有货物进出仓库的账目情况，每天做好盘点对数工作，保证账目和实物一致。8、仓管员不得挪用、转送仓库内的任何物品，其他人员需要到仓库借用货物，必须经过本部门负责人在借条上批准后才能让其借走。三、货物进出仓库规程1、严格执行仓库的货物进出仓的运作流程，确保仓库区域的货物的贮存安全。2、仓管员在接到入库通知时，按照入库单与交货人员做好货物清点交接工作，并在入库单上签字确认。3、仓管员在接到出库通知时，按照调拨单与提货人员做好货物清点交接工作，并要求提货人员在出库单上签字确认。四、仓库与相关部门的衔接1、做好定期不定期盘存，做到账实相符。2、每月30日定期盘存，报送盘存报表至财务。3、出入库原始单据及时传递，保障财务信息处理及时准确。财务管理制度（暂行）一、财务工作管理（1）会计年度自本年1月1日起至12月31日止。（2）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。（3）财务工作人员办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核所需原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，均必须在记账凭证上签字。（4）公司财务部专人定期对各项财务工作进行财务清查时，账本记录应与实物款项相符。（6）每月10日前编制财务报表经财务总监审核签认后上报公司。（7）对公司内外资金运作实行会计监督，对不真实，不合法的原始凭证，不予受理签字。（8）对记载不准确不完整的原始凭证予以退回。（9）如发现账本记录与实物、款项不符时，应查明原因。并及时书面报告总经理。财务部无权自行处理。二、会计档案管理：（1）会计凭证、账本、报表、文件及其他重要文档均应归档保存。（2）凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年份、起止时间、号数、单据张数、由会计及相关人员签字盖章（包括制单，审核，记账主管）后归档保存。（3）所有财务报表分月、季、年报，按时归档，并分类填制目录。（4）非财务人员不得随便查阅、拷贝、摘录会计档案及财务软件、系统或携带外出，如因特殊情况需要，均须由总经理批准。三、会计电算化的管理:（1）财务电脑由财务人员操作使用，保证系统的正常运行管理，明确权责关系。（2）建立严格的审核制度，对输入前的会计传票和输入后登账前的会计数据进行严格的审核。（3）建立会计软件和会计数据的安全保密制度，制定防范计算机病毒的措施。（4）加强会计数据的管理，建立会计数据备份及恢复制度。（5）加强对电脑设备的管理，并指定专人负责。四、财务盘点的管理:（1）月盘点：财务部在每月30日盘点原料/半成品/成品，其它资产盘点后将真实数据填写盘点表报公司。（2）盘点分为定期与不定期盘存两种。公司领导认为必要时可随时进行不定期抽查盘点。五、内部审计稽查管理:（1）由总经理直接安排审计工作。（2）设兼职内部审计机构和人员，负责对公司各部门的审计稽查工作。（3）公司每年进行一次年度例行审计。（4）必要时经公司批准，可随时对所属企业进行专项审计稽查。A公司的采购、销售、成本核算、现金管理及财务操作情况;B公司的实物、凭证、账册、有关文件和资料的完整性、真实性及会计报表；C公司所提出的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划;D经济合同的真实性和执行情况，以及经济效益;E公司基建工程项目的预算/执行、成本的真实性和经济效益;F公司的资金、财产的完整安全情况;G固定资产报废的合理性;六、财务人员离、上任交接的管理：（1）调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续后，由公司财务部指派专人监交，必要时总经理可直接委派专人监交。（2）财务人员因工作调动或因其他原因离职的，必须在离职以前与接替人员办理好会计交接手续。否则，不得离职。（3）财务人员离职必须提前一个月向行政人事部递交申请离职报告，并在规定的期限内办理会计移交手续，接替人员接管移交工作，办理未了事项。否则，视作自动离职处理。（4）财务人员办理移交手续前，须办理应了事项，书面报告未了事项，编制移交清册，并在会计账簿的最后一笔余额后划线加盖印章。（5）移、接交人员须按移交清册，逐项移交，核对总账，做到账证、账表、账实一致，不一致的由移交人负责，书面说明原因。（6）交接完毕，交接双方和监交者要在移交清册上签名，并注明清册页数、各自职务、移交接日期，移交清册一式三份，交接双方各执一份，一份留公司财务部存档。（7）凡移交时存在未了事项或遗留问题的，在问题未解决清楚或解决之前移交者不得离任。（8）在以上事项未解决之前，行政人事部门不予办理调、离手续。（9）会计手续移交后，接替人应继续使用移交的账簿，不得另立新账，以保持会计核算的连续性。若会计业务有违反《会计法》，财经纪律等问题，属移交前事项应由原移交人负责。移交人须向接管人详细介绍财务环节的全部工作，重大财务收支，会计、出纳、仓管情况。（10）离职人员必须遵守职业道德，严守原单位的商业秘密，包括公司的经营决策和重大举措，否则，应承担相应的责任，严重的承担法律责任。七、财务人员违规处罚办法：（1）凡出现下列情况的财务人员，予以严重警告并根据《管理条例》予以处罚。A超出规定范围、限额使用现金，或超出公司规定的资金留存现金者；B给不符合财务操作秩序或规定的凭证予以签认或支付款项者；C未经核准、审批、签认，擅自支付、挪用、借与他人现
我躲在墙角哭
德勤华永会计师事务所有限公司简称“德勤”，世界上著名的四大会计师事务所之一；仅次于普华永道，排名2-4名公司介绍德勤会计师事务所（Deloitte & Touche）是世界四大会计事务所之一，为德勤全球（Deloitte Touche Tohmatsu）在美国的分支机构，后者在126个国家内共有约59,000名员工。Deloitte （“德勤”）泛指德勤有限公司（一家根据英国法律组成的私人担保有限公司，以下称 “德勤有限公司”） ，以及其一家或多家成员所。每一个成员所均为具有独立法律地位的法律实体。德勤在中国德勤品牌随着在1917年设立上海办事处而首次进入中国。目前德勤中国的事务所网络，在德勤全球网络的支持下，为中国的本地、跨国及高增长企业客户提供全面的审计、税务、企业管理咨询及财务咨询服务。在中国，我们拥有丰富的经验，一直为中国的会计准则、税务制度与本地专业会计师的发展贡献所长。德勤会计师事务所是全球领先的专业服务事务所之一。德勤在中国的业务主要是为企业和投资者提供全面的审计、企业管理和财务咨询和税务服务等。2012年实行“四大本土化”转制后，在中国大陆地区称为德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙），总部设在上海。早在1917年德勤即在上海开设了首家办事处，至今德勤已成长为中国最大的专业服务机构之一，面向大型国有企业、跨国公司及成长迅速的新兴企业提供服务。1983年10月在北京设立了第一家常驻代表机构。现在广州、大连、天津、南京都有常驻代表处。1992年12月与上海会计师事务所在上海合作开办了中外合作会计师事务所沪江德勤会计师事务所，并于1998年6月在北京设立了北京分所。1997年，德勤与具备长期中国业务经验的香港著名的关黄陈方会计师事务所合并，使其中国业务的实力得到了极大加强。合并后的公司成为中国规模最大的专业服务事务所之一。在2004年，德勤宣布其5年计划，于中国大陆投资亿美元，这亦是德勤创建百多年来对单一市场所注入的最大一笔的投资。在香港，德勤更为大约三分之一在香港联合交易所上市的公司提供服务。2005年3月19日，宣布并入北京天健会计师事务所。双方于6月1日进行了业务及人员的全面合并。2005年8月4日，宣布并入深圳天健信德会计师事务所。德勤中国的目标是成为中国专业服务机构之首，为客户架起一个双向桥梁，即将外国投资者与中国的机遇连接起来，向希望成为国际化的中国公司提供专 业资源和服务。为了加强这种桥梁作用，德勤的专业人员共同分离并吸收了丰富的专业人员共同分离并吸收了丰富的专业知识和经验，以支持在北京、香港、上海及其他新兴商业中心的专业服务。德勤是中国大陆及港澳地区居领导地位的专业服务机构之一，共拥有近13,500名员工，分布在上海、北京、大连、广州、香港、澳门、南京、深圳、苏州、杭州、武汉、天津和成都。德勤以全球网络为支持，为国内企业、跨国公司以及高成长的企业提供全面的服务。在中国大陆地区，德勤的主要大客户包括中国电信、中国海洋石油、交通银行等。主要客户Microsoft微软Boeing 波音Morgan Stanley摩根斯坦利General Motors 美国通用汽车Carrefour家乐福PSA 标致-雪铁龙集团UPS 联合包裹Dow Chemical 陶氏化学Procter & Gamble 宝洁Starbucks星巴克Toyota 丰田汽车Bank of Tokyo-Mitsubishi东京三菱银行Chrysler克莱斯勒汽车THe New York Times 纽约时报Metropolitan Life 大都会人寿Sears Roebuck 西尔斯百货Kimberly-Clark 金佰利Charles Schwarb 嘉信投资Merrill Lynch 美林Delta Air Lines 德尔塔航空Ogilvy奥美广告Vodafone 沃达丰Nortel Networks 北电网络ABN-AMRO Bank 荷兰银行Nabisco 纳贝斯克Lafarge 拉法基Bell Canada 加拿大贝尔BASF 巴斯夫Schlumberger 斯伦贝谢Alstom阿尔斯通Monsanto 孟山都American Standard 美标TOTO 东陶Hard Rock 硬石餐厅Pizza Hut 必胜客.Mitsubishi 三菱重工Mitsui 三井物产Sumitomo 住友Itochu 伊滕忠Canon 佳能Mitsukoshi三越百货SOGO崇光百货CreditEase 宜信沃德芬公司（Vodafone）、克莱斯勒公司（Chrysler）等为德勤的客户大中华区部分知名客户：中国农业银行，国家开发银行，台积电，裕隆汽车，太平洋百货，新光三越，台视，华视，中华航空，中华电信，长江实业，华润集团，招商局，上海实业，天津发展，上海汽车，深圳高速，兖州煤业，一汽丰田，神龙汽车，物美超市，家世界，亚信科技，华远房地产等等。主要服务审计、财务咨询、人力资本、法律、运营咨询、风险、战略咨询、税务、信息技术咨询、国家服务组
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外资公司董事与经理产生方式
外资企业的董事与经理是如何产生的?产生方式有哪些呢?
在外资公司申请登记以前，中外投资者应按照合同、章程的要求，分别委派董事，组成董事会，并选出或指定正副董事长，聘任经理。
外商投资企业的董事会与国内投资设立的公司的董事会的产生办法有所不同。外商投资企业的董事会一般由出资各方根据合同规定的名额分别委派来组成，到底委派谁，由各方自行决定，不必经他方同意。
但董事的名额是由出资多少决定的，并在章程当中予以确定。也就是说，股权的大小决定着对企业控制权的多少，但应凑成整数，如投资占25%的合营者在7个董事中一般占两个名额。董事会最少3人，一般为单数，但特殊情况下也存在双数的情况。董事会设董事长1人，作为合营企业的法定代表人，副董事长可设1—2人，根据情况可以适当增加副董事长人数，但不宜太多。
由一方担任董事长的，他方则担任副董事长，到底由哪方担任董事长，哪方担任副董事长，一般应由各方协商后在章程中明确。
投资者委派董事，起码有两条标准要考虑：
一是此人是否忠于自己;
二是此人是否有办事能力。
中方确定董事人选时还应符合两条要求;
一是董事要能够经常过问企业情况;要具备一定的专业知识，能够在董事会中反映中方的要求，维护中方的合法权益。决不能选派挂名董事。
二是党政机关干部不能兼任外商投资企业董事长，董事或其他名誉职务。董事任期为4年，经继续委派可以连任。
外商投资企业总经理的产生也与国内投资设立的有限责任公司不同，前者是在章程中明确由哪方委派，如何委派，委派方委派后由董事会聘任，后者是由董事会直接聘任。
总经理是企业经营的最高执行者，副总经理协助总经理工作。总经理、副总经理可以由中国公民担任，也可以由外国公民担任。在实践中，总经理和副总经理的人选可分不同谓况，采取不同的方法确定，参照国外的经验，就我国目前的情况而言，规定总经理副总经理由各方轮流担任，具体地说就是采取轮流执政相互监督的方式比较好。
所谓轮流执政，就是前5年由外方任总经理，后5年由中方任总经理。所谓相互监督，就是当总经理是外方人员时，总会计师由中方担任;中方担任总会计师时，审计师就由外方担任。这样总经理、总会计师、审计师就形成鼎足而立，互相制约，然后过几年一换。
总经理和副总经理负有管理日常工作的责任，因此都应专任。总经理、副总经理不得兼任其它经济组织的总经理或副总经理，不得参与其他经济组织对本企业的商业竞争。
第条本公司(企业)营业执照签发之日，为公司董事会成立之日。
第条董事会由名董事组成，其中甲方委派名，乙方委派名……董事长一名，由方指定，副董事长名，由方指定。
第条董事任期年，经委派方继续委派，可行连任。
第条董事会是公司的最高权力机构，决定公司的一切重大事宜。
下列事项需由出席董事会会议的董事一致通过决定：
(一)修改公司章程;
(二)解散公司;
(三)调整公司注册资本;
(四)一方或数方转让其在本公司的股权;
(五)一方或数方将其在本公司的股权质押给债权人;
(六)公司合并或分立;
(七)抵押公司资产;
……
第条董事长是公司的法定代表人。董事长不能履行其职责时，应授权他人代为履行，董事长未明确授权的，由副董事长代理。
第条董事会会议每年至少召开一次(年会)，在公司住所或董事会指定的其他地点举行，由董事长召集并主持会议。经名(全体董事人数的三分之一)以上的董事提议，董事长应召开董事临时会议。
召开董事会会议的`通知应包括会议时间和地点、议事日程，且应当在会议召开的10日前以书面形式发给全体董事。
会议记录归档保存。
第条董事会年会和临时会议应当有名(全体董事人数的三分之二)以上董事出席方能举行。
每位董事享有一票表决权。
第条各方有义务确保其委派的董事出席董事会年会和临时会议。
董事因故不能参加董事会会议，应出具委托书，委托他人代表其出席会议。
第条如果一方或数方所委派的董事不出席董事会会议也不委托他人代表其出席会议，致使董事会日内不能就法律、法规和本合同(章程)所列之公司重大问题或事项作出决议，则其他方(通知人)可以向不出席董事会会议的董事及委派他们的一方或数方(被通知人)，按照该方法定地址(住所)再次发出书面，敦促其在规定日期内出席董事会会议。
第条前条所述之敦促通知应至少在确定召开会议日期的60日前，以双挂号函方式发出，并应当注明在本通知发出的至少45日内被通知人应书面答复是否出席董事会会议。如果被通知人在通知规定期限内仍未答复是否出席董事会会议，则应视为被通知人弃权，在通知人收到双挂号函回执后，通知人所委派的董事可召开董事会特别会议，即使出席该董事会特别会议的董事达不到举行董事会会议的法定人数，经出席董事会特别会议的全体董事一致通过，仍可就公司之重大问题或事项作出有效决议。
第条不在公司经营管理机构任职的董事，不在公司领取薪金。
与举行董事会会议有关的全部费用由公司承担。
外部审计师，审计财务报表的真实性。防止公司财务报表造假。误导财务报表的使用者（投资人、管理层、社会公众、员工等） 外部审计师之所以叫外部，是因为审计师要强调独立
啦啦啦啦7 3人参与回答 2024-06-11 星巴克采购管理制度一、总则为规范公司原材料的采购供应，特将实施步骤规范如下：二、申购及检验部门:序号名称申购检验部门1车间/工程原材料、物料设备、零配件类生技部
janjan3344 3人参与回答 2024-06-10 四大的待遇从市场薪资来说是比较高的，相较于其他大公司的刚入职的时候要高出一些。本科生6800，研究生7100，新入职的人就可以拿到6800~7100的薪资。 薪
婉儿xiaotu 7人参与回答 2024-06-11 一、审计人员如从事社会审计，且在审计中未能按《独立审计准则》规定的程序实施审计，造成审计时未发现虚假会计资料,半年后发现问题，审计人员是应当承担责任的。（当然，
大锅饭饭饭饭 3人参与回答 2024-06-10 香港公司审计报税通常这一程序应划分为3个业务板块，即理账、审计、报税。理账：香港公司经过1年的经营，必定会产生银行流水、业务单据、商品进出明细、运输凭证等等
angela颖宝贝 6人参与回答 2024-06-11 优质审计师问答知识库