自考理财规划师真题答案

一、职业道德基础理论与知识部分答题指导：（一）单项选择题（第 1~8 题）1、关于道德的说法中，正确的是（）。A、纵观历史，人类道德几乎没有发生变化B、道德与经济发展无关，所谓道德观念总是抽象的C、道德是处理人与其他事物之间关系的特殊行为规范D、道德有时威力巨大，有时则毫无功用2、企业文化的激励功能的根本表现是（）。A、把追求经济效率作为员工的最大动力B、通过树立正确人生观、价值观，增强企业的发展动力C、刺激员工的冒险精神，推动企业发展D、对员工的欲望，有求必应3、关于协调与上司之间的关系，职工比较正确的做法是（）。A、信任上司，无条件执行上司的指令B、维护上司的权威，绝不越级汇报工作C、尊重上司的人格，不在背地讲上司的不是D、把握上司的脾气秉性，以有效干预上司4、美国 IBM 公司宣称，“IBM 就是服务”。你对这句话的感受是（）。A、IBM 公司对市场经营的理解比较深入客观B、IBM 公司的战略定位缺乏应有的高度和新意C、IBM 公司在经营上走的是“服务高于技术”的道路D、IBM 公司缺乏创新意识和创新能力5、当企业经营遇到重大困难时，从业人员正确的做法是（）。A、离开企业B、索要工资C、不给上司添乱D、想办法解决困难6、一般情况下，从业人员的着装要求是（）。A、朴素大方B、注重品牌C、突出个性D、时髦新潮7、从业人员对顾客有下列说法，其中属于职业“忌语”的是（）。A、“请谅解”B、“请稍候”C、“等会儿再说”D、“同志”8、在职业活动中，关于团结互助的正确的认识是团结互助（）。A、落脚点是相互利用B、只能够在亲戚、老乡、同学之间进行C、会导致漠视纪律的风气D、有助于人际和谐（二）多项选择题（第 9~16 题）9、关于职业道德建设，正确的说法有（）。 A、抓好上司的职业道德建设，一切职业道德建设都搞上去了B、职业道德的本质是说教，说教要形式多样，并符合教育的规律C、员工个人的职业道德表现要与其利益挂钩D、职业道德建设要同完善职业道德监督机制相结合10、建设节约型社会，要求（）。A、根据实际，从业人员每日适当减少食物的摄入量B、对企业的水、电等能源、资源消耗实行严格的指标限制C、在自然光能够满足照明需要的情况下，关闭室内照明灯D、外出用餐时，尽量不使用一次性筷子11、属于“八荣八耻”社会主义荣辱观的内容有（）。A、以崇尚科学为荣，以愚昧无知为耻B、以发家致富为荣，以贫穷落后为耻C、以辛勤劳动为荣，以好逸恶劳为耻D、以体面排场为荣，以俭朴吝啬为耻12、对于节俭，从业人员应该树立的正确认识有（）。A、不绝欲，变不纵欲B、有钱则花，没钱照样过C、节俭至上，甘当苦行僧D、不为物役13、协调员工之间的关系，适宜的做法有（）。A、要敢于在大庭广众之下对同事的不良举目发表评论意见B、信奉“师徒如父子”的观念，一切按照师傅的要求做事C、给同事的工作带来困难时，要给予道歉和补救D、在工作上相互配合，多替对方着想14、关于职业纪律，从业人员的正确认识有（）。A、职业纪律是强制性与自觉性的统一B、职业纪律是要求从业人员人人遵守的一种行为规范C、遵守职业纪律，很重要的方面是按照操作规程开展工作D、遵守纪律虽然重要，但往往也抑制了人们的创造性15、（）的说法符合团结互助的要求。A、在崇尚个性化的时代，倡导团结互助应控制在一定范围内B、在市场经济条件下，团结互助应是建立在等价交换原则基础上的互利行为C、同事间常使用“您好”、“谢谢”等话语，有助于促进团结互助D、团结互助是团队精神的基本表现16、关于创新，正确的说法有（）。A、创新的本质是突破旧的思维定势B、创新包括造型设计等事物的形式方面的创造C、创新的一个重要任务是追求新异、独特D、创新的最终结果一定是发明某种新产品二、职业道德个人表现部分（第 17~25 题） 答题指导：◆该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只能根据自己的实际状况选择其中一个选项作为您的答案。17、你认为，企业员工们是（）。A、为发财而聚集在一起的B、为梦想而走到一起的C、为了生活而工作在一起的D、为了增长本领来到一起的18、假如你在工作中出了差错，你会（）。A、找主管，承认错误B、找几个老乡合计一下C、找同事帮助说情D、查看规章制度，看如何处理19、关于金钱，你的看法是（）。A、每个人生活离不了的必需品B、衡量人生成功的标志C、对人具有支配作用D、金钱如粪土20、如果上了大学毕业后却找不到工作，你会（）。A、不去上大学B、依然去上大学C、先去工作，利用业余时间学习D、想不好21、如果你的理想在现实中受阻，你会（）。A、继续追求B、放弃理想C、调整目标D、走着瞧22、就现在的情况看，你的感受是（）。A、为了最初工作时的那种冲动和兴奋，工作变得平淡起来B、对这种周而复始的单调工作越来越感到压抑，找不到新鲜感C、自己每天都能够比前一天做得更好一点D、周围的各种环境变化得很快，幸好自己还跟得上23、公司组织向贫困地区儿童捐助，恰恰你也十分困难。你会（）。 A、说明情况，自己不捐B、少捐一点C、跟大家一样捐D、尽自己的最大可能去捐助24、如果公司要你外出进修半年，但进修会导致你的收入减少一些，你会（）。A、进修，并寻找增加收入的机会B、不去进修C、进修，不考虑收入的事情D、进修学习，不想其他25、你认为，从现实走到理想，这之间是（）。A、一条弯弯的小河B、一座高高的雪山C、一片毒蛇猛兽出没的密林D、一片没有绿洲的荒漠第二部分理论知识（26~125 题，共 100 道题，满分为 100 分）一、单项选择题（26~85 题，每题 1 分，共 60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26、独立董事原则上可在不超过（）上市公司兼任职务。A、2 家B、3 家C、4 家D、5 家27、A 县人民政府为建办公楼，向该县 B 银行贷款 500 万元，到期未能偿还，B 银行以 A 县人民政府为被告 向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系（）。A、不是平等主体之间的民事法律关系B、应属政府行政行为C、是管理者和被管理者之间的纵向经济关系D、是平等主体之间的民事法律关系，应由民法调28、从一般角度，理财规划的目标可以归结为财务安全与财务自由两个层次，（）不属于财务安全的衡 量标准。A、是否有充足、稳定的收入B、是否有适当的住房C、是否制定了奢侈品消费计划D、是否有适当、收益稳定的投资29、不同生命周期的客户其理财规划的侧重点也各不相同。“月光族”最需要进行的是（）。A、财产分配规划B、现金规划C、风险管理与保险规划D、投资规划30、你的朋友出国 3 年，想请你为其父母代付房租，每季度付租金 2，400 元，银行活期存款利率 0.576%（税后），每季度结算利息一次。如果你的朋友准备现在就预存出这笔钱，那么现在他应当在银行账户存 入约（）。A、27，800 元B、28，966 元C、29，813 元D、28，532 元31、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，（）属于客户的财务信息。A、客户的婚姻状况B、客户的风险管理信息C、客户的家庭成员D、进行教育规划时客户对子女的期望32、（）不属于个人财务报表的会计要素。A、资产B、负债C、费用D、净资产33、在对上市公司财务报表进行分析时，经常会用到市盈率这一指标。关于市盈率的描述正确的是（）。A、市盈率是每股收益与每股市价的比B、市盈率反映了上市公司的偿债能力C、市盈率越高表明人们对该股票的评价越高，所以进行股票投资时应选择市盈率最高的D、不能认为市盈率低就一定有投资价值，而市盈率高就一定意味着股价高估34、（）可以用来反映上市公司盈利能力。A、资产收益率B、股东权益周转率C、已获利息倍数D、现金偿债比率35、对于一个健康成长的公司来说，筹资活动的现金流量应该是（）。A、正的B、负的C、正负相间的D、固定的36、在计算 GDP 时，把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用 的中间产品的价值总和，这种计算 GDP 的方法被称为（）。A、生产法B、收入法C、支出法D、利润法37、（）不属于运用财政政策工具的情况。A、政府征收二手房转让个人所得税B、人民银行降低法定存款准备金率C、政府按支持价格收购农产品D、发行国债38、假设一国人口为 8，000 万，就业人数为 4，500 万，失业人数 500 万，那么，该国的劳动力为（）。A、8，000 万B、4，500 万C、5，000 万D、4，000 万39、（）不能够引起短期总需求曲线向右移动。 A、自然和人为的灾祸B、政府购买的增加C、货币供给量的增加D、政府税收的增加40、若以 1990 年作为基年，某国 2005 年的名义 GDP 为 800 亿元，实际 GDP 为 600 亿元，这表明，从 1990 年至 2005 年该国价格水平上涨了（）。A、33%B、25%C、75%D、133%41、紧缩性财政政策的措施主要有（）。A、降低利率B、增加税收C、增发国债D、增加政府支出42、政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的 发展进而推动经济增长的政策属于（）。A、产业组织政策B、产业布局政策C、产业技术政策D、产业结构政策43、在我国现行的税种中，适用超率累进税率的是（）。A、增值税B、个人所得税C、土地增值税D、消费税44、按照税法规定，销售不动产、转让无形资产的营业税税率为（）。 A、3%B、4%C、5%D、2%45、我国税法规定，契税实行（）的幅度税率。A、5%~6%B、2%~3%C、3%~5%D、4%~5%46、2005 年 3 月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在 2005 年 3 月、4 月、5 日分三次向他支付转 让收入，支付金额分别为 7，500 元、5，000 元、1，500 元。则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税 应纳税所得额为（）。A、7，500 元B、14，000 元C、1，500 元D、11，200 元47、按照最新规定，从 2006 年 1 月 1 日起，个人工资、薪金类所得每月的扣减标准为（）。 A、800 元B、1，200 元C、1，600 元D、2，000 元48、市场上两只股票甲、乙。某天，股票甲上涨的概率为 70%，股票乙上涨的概率为 30%，两只股票同时上 涨的概率为 25%，则这一天两只股票至少有一只上涨的概率为（）。A、70%B、30%C、75%D、100%49、进行股票投资 K 线图分析时，若收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱 用红色或空心绘出，称之为（）。A、阳线B、阴线C、上影线D、下影线50、在合伙经营过程中增加合伙人，合伙协议有约定的按照协议办理；合伙协议未约定的，须经（）。 A、三分之二以上多数合伙人同意B、出资比例 50%以上的合伙人同意C、全体合伙人同意D、执行合伙企业事务的合伙人同意51、ABC 公司有一个投资机会，如果投资成功，取得较大的市场占有率，利润会很大；否则很可能亏损。 假设未来的经济情况有三种：繁荣、正常、衰退，相应的概率颁布和预期报酬率见下表：经济情况 发生概率 预期报酬率繁荣 0.3 90%正常 0.4 15%衰退 0.3 -60%合计 1 则根据上述概率分布，该投资项目的预期报酬率为（）。A、90%B、15%C、-60%D、-30%52、有两个事件 A 和 B，事件 A 的发生与否不影响事件 B 发生的概率，事件 B 是否发生与 A 发生的概率同 样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是（）。A、互不相容B、独立C、互补D、相关53、（）不属于理财目标确定的原则。A、理财目标必须切实可行B、理财目标要能够用货币衡量C、理财目标必须明确具体D、理财目标不必太多的考虑客户的现金准备54、甲和乙签订了一份供货合同，合同约定甲先供货，乙后付款。在供货前，甲有确切证据证明乙没有付 款能力，对此，甲可行使（）。A、同时履行搞辩权B、不安抗辩权 C、先履行抗辩权D、合同撤销权55、在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行（）功能。A、价值尺度B、交换媒介C、延期支付D、储藏手段56、最经常使用的货币政策工具是（）。A、调整法定存款准备金率B、调整再贴现率 C、公开市场操作D、利率管制57、当市场利率上升时，股票、债券的价格一般会（）。A、上升B、下降C、没有影响D、不确定58、从汇率制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为（）。A、套算汇率B、基础汇率C、固定汇率D、即期汇率59、目前我国商业银行的基本业务活动通常由负债业务、资产业务和（）共同组成。A、个人业务B、创新业务C、机构业务D、中间业务60、一国的国际收支状况会导致该国汇率变化，当国际收支逆差时，本币会（）。 A、相对贬值B、相对升值C、购买力不变D、购买力变化不确定61、旅客在乘坐飞机、汽车等交通工具时通常会在车票、机票之外再购买一份交通意外险，这种行为属于（）。A、风险分散B、风险转移C、风险回避D、风险控制62、在损失敏感型保险合同中，投保人最终支付的保费取决于（）。 A、签订合同时在合同中约定的保额B、签订合同时在合同中约定应缴纳的保险费C、保单有效期内发生的损失 D、损失发生时，投保人已缴纳的保费63、以信用基础为标准，可将公司分为（）。A、总公司和分公司B、人合公司和资合公司 C、股份有限责任公司和有限责任公司D、子公司和母公司64、投保人故意不履行告知义务，不旦保险范围内的事故发生，则保险公司（）。 A、不承担赔偿或给付责任，不退还保险费B、不承担赔偿或给付责任，退还保险费C、承担赔偿或给付责任 D、承担赔偿或给付责任，但扣除按实际情况应缴保险费与实际支付保险费的差额65、对于保险需求超过 15 年甚至更长的消费者或者希望以保险方式进行储蓄的消费者来说，理财规划师应向这类客户建议购买（）。A、普通终身寿险B、定期寿险C、两全保险D、分红类保险66、（）由于不具有现金价值而不能进行质押。A、普通寿险B、变额寿险C、返还型健康险D、交通意外险67、（）属于我国《继承法》规定的第一顺序法定继承人。 A、丧偶儿媳B、养子女对其生父母 C、未建立抚养关系的继子女对其生父母D、孙子女对祖父母68、如果央行提高利率的概率是 30%，那么它的互补事件及概率是（）。 A、央行降低利率，概率是 70%B、央行不调整利率水平，概率是 70% C、央行提高再贷款利率，概率是 30%D、央行不加息，概率是 70%69、在某股票市场承机抽取 8 支股票，其价格分别为 4、4、8、9、11、12、20、9，则其中位数为（）。 A、4B、9C、15D、1070、投资风险中，非系统风险的特征是（）。 A、不能通过分散投资来消除B、不能消除，只能回避 C、通过投资组合可以分散D、平均影响各个投资者71、某股票的β系数为 1，则（）的表述是正确的。 A、该股票的系统风险大于整个市场组合的风险B、该股票的系统风险小于整个市场组合的风险C、该股票的系统风险等于整个市场组合的风险D、该股票的系统风险与整个市场组合的风险无关72、甲、乙双方协商同意离婚，乙委托丙去婚姻登记机关办理离婚登记手续，依法丙（）。A、可以代理B、在取得委托授权时可以代理C、经甲、乙双方均同意方可代理D、不能代理73、（）不会影响债券的内在价值。A、票面价格与票面利率B、市场利率 C、到期日与付息方式D、购买价格74、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）。A、每次收入额B、每次收入额减去 20%的费用C、每次收入额减去 800 元的费用D、每次收入额减去 1，600 元的费用75、（）的说法是正确的。 A、有限责任公司甲的注册资本为 2 万元B、有限责任公司乙去年的利润额 10 万元，公司分配当年税后利润时，提取 5，000 元列入公司法定公 积金C、有限责任公司股东会是公司的权力机关D、有限责任公司全体股东的非货币出资金额不得低于公司注册资本的 30%76、一人有限责任公司与个人独资企业的区别不包括（）。A、设立条件不同B、设立主体不同 C、经营范围限制不同D、所得税政策不同77、通常名义税率（）实际税率。A、高于B、低于C、等于D、近似78、股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自（）内不得转让。 A、公司举行创立大会之日起，半年B、公司成立之日起，1 年C、公司清算之日起，2 年D、离职之日起，3 年

1.下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是( )。 (A)全部承担无限责任 (B)全部承担有限责任 (C)有的承担有限责任，有的承担无限责任 (D)合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定 2.下列不属于股东会职权的是( )。 (A)决定公司的经营方针和投资计划 (B)审议批准董事会的报告 (C)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 (D)对董事会决议事项提出质询或者建议 3.股份有限公司的注册资本最低额应为( )。 (A)1000万元 (B)500万元 (C)50万元 (D)30万元 4.流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。 (A)1 (B)2 (C)3 (D)10 5.下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是( )。 (A)现金流量表 (B)损益表 (C)资产负债表 (D)支出表 6.下列关于定额定期储蓄说法不正确的是( )。 (A)定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务 (B)定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取 (C)可以办理部分支取 (D)存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取 7.最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款( )。 (A)目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生 (B)目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人 (C)经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者 (D)收入处于稳定状态的家庭 8.在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的时 ( )。 (A)够住就好 (B)有多少钱买多大的房子 (C)无需进行过于长远的考虑 (D)需要长远考虑 9.理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列哪个说法不正确( )。 (A)有利于控制目前出现的信息不对称风险 (B)推动汽车消费的升级换代 (C)扩大汽车贷款规模 (D)提高银行的利润 10.以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的'是( )。 (A)教育储蓄 (B)定息债券 (C)共同基金 (D)子女教育信托基金 11.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是( )。 (A)学生贷款利息最低 (B)国家助学贷款的利息最低 (C)一般商业性贷款利息最低 (D)利息水平完全相同 12.投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的权利。下列关于股票的说法不正确的是( )。 (A)股票是一种有价证券 (B)股票是一种真实资本 (C)股票代表持有人对公司的所有权 (D)股票是一种法律凭证 13.人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是( )。 (A)每股股价与每股净盈利的比 (B)每股净盈利与每股股价的比 (C)价格/销售收入 (D)销售收入/价格 14.投资方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的( )。 (A)技术分析 (B)基本面分析 (C)效率市场分分析 (D)基本面分析和技术分析 15.现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成了对退休养老规划的需求。这些因素不包括( )。 (A)预期寿命的延长 (B)提前退休 (C)市场利率波动 (D)婚姻出现问题 16.从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的( )。 (A)国家统筹养老保险模式 (B)强制储蓄养老保险模式 (C)投保资助养老保险模式 (D)部分基金式 17.某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为( )。 (A)4.5% (B)7.2% (C)3.7% (D)8.1% 18.某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下： 800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500 则该公司8位员工工资的中位数是( )。 (A)800 (B)1200 (C)1500 (D)3000 19.接上题，公司8位员工工资的众数是( )。 (A)3000 (B)1500 (C)1200 (D)800 20.李先生计划10年后账户余额为20万元，以7%的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存( )元。 (A)1151.4 (B)1200.8 (C)1325.6 (D)1345.9 参考答案：1-5 ADBCA 6-10 CACDD 11-15 ABABD 16-20 ACCBA 21、对于个人的金融投资所得，国家一般要按( )的比例税率对其征收个人所得税。 (A)10% (B)20% (C)5% (D)15% 22、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为( )。 (A)0.03‰ (B) 0.04‰ (C)0.05‰ (D) 0.01‰ 23、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照( )征收率减半征收增值税。 (A)5% (B)6% (C)4% (D)3% 24、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业所得税的税率为( )。 (A)15% (B)25% (C)33% (D)20% 25、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是( )。 (A)人的出生 (B)人的死亡 (C)时间的经过 (D)签订合同 26、下列各项物权中，不属于他物权的是( )。 (A)典权 (B)所有权 (C)抵押权 (D)质权 27、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间( )年。 (A)1 (B)2 (C)3 (D)4 28、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为( ) (A)1年 (B)3个月 (C)6个月 (D)2年 29、甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：( )。 (A)甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保 (B)甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保 (C)甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物 (D)甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任 30、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在( )日内向上级人民法院提起上诉。 (A)7 (B)10 (C)15 (D)30 参考答案：21-25 BCCBD 26-30 BDAAC