出纳自考看什么书

做会计自学需要看什么书;

1、会计理论书籍:如基础会计、财务管理、企业会计等。

2、学习税法，增值税法规和相关会计处理的书籍。这是工业、商业会计的一个重要基础，市面上有许多这型别的书。

3、税收征管法及实施条例。这是会计报税必看的，能让你知道日常报税相关的规定，避免触犯规定而被罚。

4、企业所得税法及实施条例，还有相关介绍的书籍。企业所得税的计算其实就包括了企业整个会计流程，这能让你更好的理解会计，并从一个更高的角度去做帐，而不仅限于“记账”的水平。

5、如果上面的都看得差不多了，建议你再读一下其他税收法律，如营业税、房产税等，对日常工作多少有点帮助。

6、等你的做帐水平、业务知识积累到一定程度时，你就可以尝试去考职称、资格等。

7、还有学习审计专业知识，这是必不可少的！

想学习会计，看考会计初级职称的考试教材。再看考会计中级职称的教材。很系统，很全面，很清楚，其他教材容易误导你。会计知识更新很快，只有职称考试的教材才能跟上变化。 会计从业资格证考试科目分为三科，分别是《财经法规与职业道德》、《会计基础与实务》、《初级会计电算化》，各科试卷满分为100分，合格分数线为60分。《财经法规与职业道德》、《会计基础与实务》为笔试，《初级会计电算化》为上机考试。 会计专业技术初级资格考试设《经济法基础》、《初级会计实务》两个科目。 会计专业技术中级资格考试设《财务管理》、《经济法》、《中级会计实务》三个科目。 注册会计师考试科目:《会计》、《审计》、《经济法》、《税法》、《财务成本管理》、《公司战略与风险管理》

单据的归集，涉及现金和银行的要做现金收、付凭证和银行收、付凭证，并登记现金帐和银行帐，最重要的要做到库存现金和帐上的现金相符，银行的事情也需要出纳来做，象汇款、对帐等等。至于其它的可以由会计来做。

出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收据和空白支票。 出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 什么是出纳 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和许可权，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要 怎样进行出纳人员的内部分工 单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。 出纳的日常工作内容有哪些 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，稽核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员稽核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支专案，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导稽核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 出纳人员应该遵守哪些职业道德 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照 怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？ 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。

:)没有什么速成招，提供一些日常工作要点及相关工作的小建议吧：） 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。 （1）货币资金核算。日常工作内容有：①办理现金收付，稽核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员稽核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支专案，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导稽核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 ②办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并储存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ③认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 ⑤保管有关印章，登记登出支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用登出手续。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 （2）往来结算。日常工作内容有：①办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设定明细账，根据稽核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 （3）工资核算。日常工作内容有：①执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 ②稽核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，稽核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经稽核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。 ③负责工资核算，提供工资资料。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

出纳交接时大致因注意以下几点： (一)现金的移交： 1．交接库存现金，明确实存数。 2．一般企业都会有保险箱，所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。 3. 若原先的出纳有配备电脑的话，电脑也需进行交接。 （二）移交的会计凭证、帐簿： 交接时，注意现金日记帐和银行日记账的数目。 相关的还有业务员明细账、未作账票据等，总之根据你们公司具体情况拉。 （三）票据： 对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。 交接时，尤须注意的是这些票据的号码，必须是相连的，要注意清点。； 还有银行印鉴片各是哪些银行的，需一一进行检视 （四）印鉴、印章； 企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章；国税发票章、现金收讫印章，这些章都是由出纳保管的，所以交接时甚为重要，切不可丢失。 （五）公司证件； 公司证件交接主要有企业的营业执照正本，副本；组织机构程式码证正、副本；税务登记证正、副本；交通银行开户许可证；发票领购本；地税通卡 最后注意交接完后，交接书一式三份，双方各执一份，公司留底一份。

1、会计不是有一个原则吗？是权责发生制原则，要以实际发生的时间入账，也就是说什么时间发生就记什么时间，而不是以你收到单据的时间入账。 2、取现金人民银行规定只能有三种用途：备用金，差旅费和工资。至于这现金发工资的话还是写前两项好一些，避免一些个税的麻烦。 3、这些罚款等扣除专案应该是工资条上有明确注明，如果没有注明的话你自己要给别人开收据，正规公司这些都是人事部门做的事，你只需管理好现金出入，然后开好收据就好了，如果你们公司这些都是你一个人负责的话，那么现金也好，银行存款也好，不管出入每一笔都要有单据才行。至于你收到的这些扣除款项小数目的话可以作为备用金，如果多的话可以存到公司账户上，这些取决于自己的管理是否方便，这些没有特别的规定。 4、你这里不应该有发票才对，发票都是交给会计做帐，进行账务处理，你按照会计凭证进行收付业务，至于收条和借条这些一定要妥善保管，都是以后记账对账的重要依据。

OFFICE 2003应用档案

银行对账单是对账用的，作为银行余额调节表的原始依据，一般不作为记账凭证原始附件。 个人户一般只能转劳务费。

如果以后可以补发票给你，先拿收据挂预付账款。若没有发票可来，金额不大，也可直接入账做费用，等到汇算清缴时，你将收据入账费用金额做纳税调增专案。 或者你可以弄到其他的费用发票（除餐费）替代做账。