初级会计报销差旅费怎么开

管理部门报销差旅费的会计分录：
出差前预借差旅费时：
借：其他应收款-XX职工
贷：库存/银行存款
出差后报销差旅费时：
借：管理费用实际发生的差旅费
贷：其他应收款出差前预借的款项
库存/银行存款预支和实际发生的差额（可借可贷）
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一、报销差旅费会计分录

1、没有向公司借钱

借：费用-差旅费

贷：

2、向公司借钱

全部花完

借：费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余

借：

费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：费用-差旅费

贷：

其他应收款

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导签字后，送财务部门，财务部门有关人员应单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理收付。

二、注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

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之前没有预借也可以是他自己垫付的直接回来报销，如果你公司对于业务部门考核核算，在费用下设了差旅费科目，此人又是属于人员那就可以计入费用借:管理费用 730 贷:库存 730
厂供销科业务员出差回来报销差旅费会计分录
借：管理费用
贷：库存
借：管理费用-差旅费730
库存70
贷：其他应收款-王强800
借:固定资产 100000
贷:实收资本 100000
借:原材料 60000
贷:在途物资 60000
借:在途物资 42022
应交税金-应交增值税销项税额 7140
贷:应付帐款 49140
借:管理费用 730
贷:其他应收款-王力 730
1借：原材料-A材料60000
贷：在途物资-A材料60000
2借：应收帐款-宏达商场49140
贷：主营业务收入350*120=42022
应交税费-应交增值税（销项税额）7140
3借：费用730
贷：库存730
4借：应收票据49140
贷：应收帐款-宏达商场49140
5借：生产成本-01产品14400
生产成本-02产品13600
制造费用1500
贷：原材料-A材料29500
6借：生产成本-01产品15000
生产成本-02产品16000
制造费用5700
管理费用4000
贷：应付职工薪酬40700
7借：制造费用7000
管理费用12022
贷：累计折旧19000
8、制造费用总额=1500+5700+7000=14200
借：生产成本-01产品14200*[6000／（6000+4000）=8520
生产成本-02产品14200*[4000／（6000+4000）=5680
贷：制造费用14200
9借：库存商品-01产品14400+15000+8520=37920
库存商品-02产品13600+16000+5680=35280
贷：生产成本-01产品14400+15000+8520=37920
生产成本-02产品13600+16000+5680=35280
厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元这个会计分录怎么写 - ： 借:管理费用差旅费 贷:
厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元前面没提到预借差旅费，借管理费用，贷库存可以吗?： 可以的
业务核算题:供销业务员王力出差归来，报销旅差费730元，并退回270元： 借:费用-差旅费 730借: 270贷:其他应收款-王力 1000
厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元这个会计分录怎么? ： 一般情况下，不属于费用，应属于管理费用，题中没有提出预借款，一般是直接报销借:管理费用贷:
这个会计分录怎么?厂供销科业务员王力出差回来，报销差旅费730元 ： 如果没有借钱， 摘要:报王力差旅费:借:费用-差旅费730 贷:730
20日，厂供销科业务员王强出差回来，报销差旅费，730元，返还70元会计分录怎： 借:管理费用-差旅费730 库存70 贷:其他应收款-王强800
王力出差归来，退回270元其余款项尚未报销制作会计分录： 1、借库存 270贷:其他应收款-王力 270 2、王力报销时 借:管理费用 贷:其他应收款-王力
车间业务员王某出差归来，报销差旅费4500，交回500，做会计分录 - ： 当时借款时是做的:借:其他应收款-王 贷: 还款时 借: 00 制造费用 00 贷:其他应收款-王 00 是部门的入费用 ，是管理行政部门的入行政费用!
王力出差回来，退回余款其余款尚未报销求借贷 - ： 预借差旅费时，借:其他应收款-王力 贷: 出差回来报销时，借:管理费用费用-差旅费 贷:其他应收款-王力
返还70元会计分录?20日，厂供销科业务员王强出差回来，报销 ： 你原来做的分录肯定是:借:其他应收款 贷:归还时应该做:借:管理费用 贷:其他应收款

预借差旅费和报销差旅费是两项业务，发生在不同的时间，应分别在业务发生时编制会计分录。以预借差旅费4000，回来时报销4000时为例，会计分录这样做：学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
1、预借差旅费时，以员工借款单为原始凭证：
借：其他应收款-XX员工5000
贷：库存5000表示出差人员欠了企业一笔钱，形成了企业的一项债权。
2、出差回来报销差旅费时，根据有关报销单据及开出的余额收据：
借：费用4000库存1000
贷：其他应收款-XX员工5000原借支款已经结清。
“其他应收款-XX员工“账户没有余额。
预借差旅费放在流量表中的“支付其他与经营活动有关的”一栏中。对于预借差旅费，用“费用”科目来核算。费用指的是企业行政部门由于组织和生产经营活动而产生的各项费用。所以预借差旅费计入流量表中的“支付其他与经营活动有关的”一栏。
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业务员王力出差回来，报销差旅费730元，其中:高铁票257元，住宿费42元，会计分录怎么做