初级会计报销差旅费怎么记账

报销差旅费1850元，退回剩余款150元。会计人员收具怎么开？记账凭证怎么填？
借：库存 150
费用-差旅费 1850
贷：其他应收款-XX人 2 000
今收到XX人借款 壹佰伍拾元整。

1、预支时借：其他应收款-个人法定全名。贷：库存。2、报销时借：管理费用等。贷：其他应收款。当管理部门需要报销相关费用的时候是以下情况:借:管理费用-差旅费贷:库存如是部门的人员报销借:费用-差旅费贷:库存。

小规模纳税人差旅费怎么做会计分录?

借差旅费时做

借:其他应收账

贷:库存

当报销金额与借款金额相等时做:

借:管理费用/费用:差旅费

贷:其他应收账

如果报销金额大于借款金额做

借:管理费用/费用:差旅费

贷:其他应收款

库存

当报销金额小于借款金额

借:管理费用/费用:差旅费

库存

贷:其他应收账

如果没有借差旅费时

借:管理费用/费用:材料费

贷:库存

差旅费报销规则

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费借支规定

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人薪资管理部从其当月薪资中扣还。

环球青藤友情提示:以上就是[ 预支差旅费会计分录怎么写? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

首先，我觉得你的理解是正确的。先看借款报销差旅费。
借款时：假设1000
借 其他应收款-A借差旅费 1000。
贷 银行存款 1000
报销时：
借 管理费用，1000
贷 其他应收款-A借差旅费 1000。
不知道那位会计，报销时贷方记什么科目。总不能只做一个借 管理费用吧？这是你说明中没有讲清楚的。不冲销其他应收款肯定是不对的。那将来谁来还这笔账？记到其他科目不是乱了套？至于调不调12月的账倒是没关系。只要冲销借款人的应收就可以。
至于该计提的不计提，那肯定也是不对的。
关键是，那位会计做了几年了？如果每年都是这样，那年底怎么结转收入费用？
如果是第一年还没有到年底结算，那问题就还不会现在爆发。不过，按你说的，那将来可真是会乱了套。
现在的问题是：如果你说的是对的。怎么能够及时纠正他的错误。就拿差旅费报销来说，他不冲销应收，那记的什么科目啊？那到年底所有的出差的人的借款都不能结算，那不是大闹天空了？这样乱记账的一个可能就是舞弊。如果都是这样，问题也很麻烦。
建议你这样做试试看：
首先，抱着帮助同事改成错误的友善的心态，虚心地向她请教，提出你的看法，请教她，你的方法错在哪里？也许她说出来想不到 的道理，那当然就学到了许多知识。如果她说不出道理，你就提醒她错误的记账会给将来带来很多麻烦，对她对公司都不好。因为期末结算的时候，这些问题都会暴露出来，是不可能长期存在的。请她仔细考虑，尽早改正错误的那些记账凭证。如果她同意你的意见，那就最好不过了。最怕的是她怀有你是找她的岔子的疑心，那就难办。所以最好是请她到你家，或者是咖啡馆，营造一个和谐的气氛，达到最好的效果。
注意的是，你必须小心翼翼地告诉她你是怎么发现这些错误的。不要引起她的误会。
总之，希望你能为你们公司的会计业务做出有益的贡献。

借：费用-差旅费 贷： 追问： 计提的时候要把差旅费先归入费用吗 那后来那个人拿发票来报销的时候怎么写分录呢 回答： 差旅费直接进费用，不需要计提 追问： 不过老师说要先计提 后发工资的 就是要先做账 后发的 不是先发 后做账的

一、差旅费报销会计做账时间是写报销当日的时间，当月与跨月报销账务处理相同。
二、解释
1、报销差旅费的会计分录（记账凭证）
借：管理费用（实际报销的差旅费）
贷：其他应收款（出差前预借的金额）
借或贷：库存（预支与报销的差额）
2、根据报销单据填写记账凭证时，记账凭证是在哪一天编制的，日期就写上哪一天，记账凭证的填制日期与原始凭证的填制日期可能相同，也可能不同。记入账簿时应填写记账凭证上的日期。