初级会计差旅费算工资吗

1、差旅费报销的会计分录：

借：费用贷：其他应收款借或贷：库存

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款-职工贷：库存

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入费用，费用增加记入借方：

借：费用贷：银行存款

扩展资料：

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单-直属上级 分管副院长核准 财务人员审核-出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

扩展文件；《会计分录会计资料大全》

1、差旅费报销的会计分录：

借：费用贷：其他应收款借或贷：库存

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款-职工贷：库存

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入费用，费用增加记入借方：

借：费用贷：银行存款

扩展资料：

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单-直属上级 分管副院长核准 财务人员审核-出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

参考资料来源:百度百科—会计分录

一、报销差旅费会计分录

1、没有向公司借钱

借：费用-差旅费

贷：

2、向公司借钱

全部花完

借：费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余

借：

费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：费用-差旅费

贷：

其他应收款

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导签字后，送财务部门，财务部门有关人员应单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理收付。

二、报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单-直属上级分管副院长核准财务人员审核-出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

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借：费用-差旅费 贷： 追问： 计提的时候要把差旅费先归入费用吗 那后来那个人拿发票来报销的时候怎么写分录呢 回答： 差旅费直接进费用，不需要计提 追问： 不过老师说要先计提 后发工资的 就是要先做账 后发的 不是先发 后做账的

1、差旅费报销的会计分录：
借：费用贷：其他应收款借或贷：库存
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款-职工贷：库存
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入费用，费用增加记入借方：
借：费用贷：银行存款
扩展资料：
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单-直属上级 分管副院长核准 财务人员审核-出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。